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收到甲供材料的会计分录
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 执着的龙猫 发表的提问：
以银行存款支付甲乙材料，共同运费1600元，增值税税额144元，甲、乙材料均已到货验收入库，结转其实际采购成本的会计分录怎么写
同学，你好 借：原材料1600 应交税费144 贷：银行存款
136楼
2023-06-26 19:32:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 简单*^_^*快乐 发表的提问：
供应商赔偿款怎么做会计分录，贷方是原材料 还是营业外收入？
借：银行存款 贷：其他应收款-赔偿金
137楼
2023-06-27 18:35:35
全部回复
简单*^_^*快乐：回复暖暖老师 你这个分录的话，那这个其他应收款一直在账上
2023-06-27 18:52:15
简单*^_^*快乐：回复暖暖老师 借其他应收款，又贷什么？
2023-06-27 19:05:01
暖暖老师：回复简单*^_^*快乐开始时借：其他应收款
2023-06-27 19:30:25
简单*^_^*快乐：回复暖暖老师 我就是想知道贷什么？
2023-06-27 19:52:05
简单*^_^*快乐：回复暖暖老师 是冲存货，还是做营业外收入
2023-06-27 20:18:33
暖暖老师：回复简单*^_^*快乐是存货，因为是少了存货所以赔偿的
2023-06-27 20:39:57
简单*^_^*快乐：回复暖暖老师 会不会涉及偷税漏税
2023-06-27 20:50:23
暖暖老师：回复简单*^_^*快乐不会的，这是正常处理的业务
2023-06-27 21:00:52
简单*^_^*快乐：回复暖暖老师 好的，谢谢老师
2023-06-27 21:15:02
暖暖老师：回复简单*^_^*快乐不客气，请给好评，谢谢
2023-06-27 21:44:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ?Elena? 发表的提问：
老师，小规模，建筑单位，采购材料收到材料发票的会计分录怎么写
你好 借；原材料 贷；银行存款等科目
138楼
2023-06-27 19:04:19
全部回复
?Elena?：回复邹老师 建筑被挂靠单位哦，不是生产企业，也需要用原材料吗？ 另一个老师说这样写：借工程材料 贷应付账款 ，等领用材料，借工程施工--材料 贷工程材料 到底哪一种才是正确的
2023-06-27 19:25:44
邹老师：回复?Elena?你好，工程所用的材料先通过原材料核算，领用计入工程施工——合同成本——材料
2023-06-27 19:44:11
?Elena?：回复邹老师 老师，那我这样写对不对： 收到发票： 借：原材料 100 贷：应付账款 100 领用材料： 借：工程施工—合同成本—材料 100 贷：原材料 100 付材料款： 借：应付账款 100 贷：银行存款 100
2023-06-27 20:04:25
邹老师：回复?Elena?你好，是这样做分录的
2023-06-27 20:30:46
?Elena?：回复邹老师 老师，那收到劳务发票应该怎么写分录？
2023-06-27 20:54:49
邹老师：回复?Elena?你好，对方提供工程施工所开具的劳务费发票？
2023-06-27 21:15:38
?Elena?：回复邹老师 是的，是开给我公司的发票
2023-06-27 21:31:24
邹老师：回复?Elena?你好 借；主营业务成本 贷；银行存款等科目
2023-06-27 22:00:57
?Elena?：回复邹老师 为什么是这样？不是应该，借：工程施工-人工成本 贷：银行存款吗
2023-06-27 22:18:50
邹老师：回复?Elena?你好，因为这个不是自己施工所发生 的成本，而是接受其他单位提供人工服务，就直接计入主营业务成本 自己单位施工所发生的成本，才是通过工程施工核算的
2023-06-27 22:35:13
?Elena?：回复邹老师 是分包给劳务公司去帮公司的工程做事的劳务费哦，然后劳务公司开给我公司的劳务发票，我公司支付劳务费用，这样也算是主营业务成本吗
2023-06-27 22:46:48
?Elena?：回复邹老师 老师，是分包给劳务公司去帮公司的工程做事的劳务费哦，然后劳务公司开给我公司的劳务发票，我公司支付劳务费用，这样也算是主营业务成本吗 另外，那我上面所提到材料，什么时候确认主营业务成本呢
2023-06-27 23:03:46
邹老师：回复?Elena?你好，是的，是计入主营业务成本 取得收入结转成本的时候从工程施工科目结转到主营业务成本
2023-06-27 23:30:45
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ L. 发表的提问：
采购员借支现金购买了周转材料，收到材料会计分录怎么做啊
你好 预借 借，其他应收款 贷，库存现金 收到材料 借，周转材料 借，应交税费一应增进项 贷，其他应收款
139楼
2023-06-27 19:20:02
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 安详的朋友 发表的提问：
2020年5月8日，甲公司购入乙材料一批，增值税专用发票注明的价款为500000元，增值税税额为65000元，款项已通过银行支付，尚未到达企业。5月20日收到该材料已经验收入库，甲公司为增值税一般纳税人，采用实际成本法进行材料日常核算。要求:1、编制甲公司2020年5月8日购入乙材料的会计分录。2、编制甲公司2020年5月20日收到乙材料验收入库的会计分录。
借：在途物资 500000，应交税费—应交增值税 65000，贷：565000 借：原材料 500000，贷：在途物资 500000
140楼
2023-06-27 19:26:59
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安详的朋友：回复辜老师 某企业2019年6月15日购入一固定资产。固定资产的入账价值是两万6000元。预计净残值是1000元。可使用年限为五年。
2023-06-27 19:53:16
安详的朋友：回复辜老师 按照平均年限法计提折旧。
2023-06-27 20:08:13
安详的朋友：回复辜老师 该企业在2019年应计提的折旧金额为
2023-06-27 20:37:57
辜老师：回复安详的朋友2019年应计提的折旧金额为=（6000-1000)/60*6=500
2023-06-27 21:03:51
陈老师Fairy
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,CMA
4.99
解题: 0.08w
引用 @ cindy 发表的提问：
建筑公司3月用银行存款付部分材料款，当月材料已到，发票隔月到且还有少许货款未付。如何做会计分录。发票待余款付完后再提供，发票到后又如何做会计分录？
收到货的时候 借：原材料 其他应收款-暂估进项税 贷：银行存款 应付账款 拿到发票根据金额 借：应交税费-进项 贷：其他应收款-暂估
141楼
2023-06-28 18:49:30
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
工程类小微企业 收到工程款的分录 付款给工人的会计分录 购买原材料的会计分录
一、付款给工人的分录 1、借：工程施工——XX项目——人工工资 贷：应付职工薪酬——工资 2、借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 三、购买原材料的分录 借：原材料 借：应交税费——应交增值税（进项税额） （一般纳税人做此分录，小规模纳税人没有此分录） 贷：应付账款（或银行存款、库存现金）
142楼
2023-06-28 18:57:38
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ yu慧 发表的提问：
购买的材料已收到，发票尚未收到的会计分录，应该怎么写
您好，借原材料贷应付账款暂估
143楼
2023-06-28 19:16:17
全部回复
yu慧：回复玲老师 购买的是固定资产
2023-06-28 19:43:51
玲老师：回复yu慧借固定资产贷应付账款暂估
2023-06-28 19:57:37
yu慧：回复玲老师 老师，货已收，已经付款了，但发票尚未收到，贷方应该是银行存款吧？借方呢？
2023-06-28 20:23:21
玲老师：回复yu慧借固定资产贷，银行存款收到发票红冲这笔分录，按照发票金额入账
2023-06-28 20:51:01
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 寻???? 发表的提问：
是施工方，甲方提供展示区材料，这部分材料发票也在甲方，这种甲供部分材料的账务怎么做呢
你们给甲方提供发票的时要减去这块。 所以你进往来户就行
144楼
2023-06-28 19:26:59
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 快乐的乐曲 发表的提问：
11.计划购买甲材料1 000 000元，未收到货物，预支乙公司定金 20 000元。 收到乙公司货物甲材料价值1 000 000元，并结清 款项（不计税金）。 本题两个分录。。
借：银行存款20000 贷：预收账款20000 借：原材料1000000 贷：应付账款1000000
145楼
2023-07-02 20:08:01
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
材料退回供应方运费怎么做会计分录
材料退回供应方运费怎么做会计分录
146楼
2023-07-02 20:23:22
全部回复
林老师：回复爱笑的流沙退货时支付的运费应该计入“销售费用”科目里，所以会计分录为： 借：销售费用/运费 贷：银行存款/库存现金 如果是因产品质量问题，可以和销售方沟通好，运费由销售方来支付；公司支付运费就属于代垫，会计分录为： 借：其他应收款/ 贷：银行存款 收到销售方汇回的代垫运费时的会计分录： 借：银行存款 贷：其他应收款 运费是指支付货运或全部或部分使用船只、火车、飞机或其他类似运输手段的费用。
2023-07-02 20:35:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 日月 发表的提问：
收到预收材料款6万元，发票己开，怎么做会计分录？
你好  借银行存款 贷 预收账款  应交税费-应交增值税 缴纳：借 应交税费-应交增值税贷银行存款   
147楼
2023-07-02 20:40:21
全部回复
日月：回复meizi老师 谢谢老师
2023-07-02 21:00:50
meizi老师：回复日月 没事的。希望能帮到你  
2023-07-02 21:29:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ kj_U8bdC8SsvvSF 发表的提问：
如果部分甲供简易计征的话，乙方开的所有材料发票到时候都要统一交到甲方那的吗？乙方不能抵扣的话，那对于乙方来说，乙方自己购买材料会不会吃亏呢？
您好！不需要交到甲方那里。
148楼
2023-07-02 20:56:44
全部回复
kj_U8bdC8SsvvSF：回复宋生老师 请问：那乙方开票可以按简易计征吗？
2023-07-02 21:22:18
宋生老师：回复kj_U8bdC8SsvvSF您好！乙方自己不能。是甲方可以。
2023-07-02 21:36:21
kj_U8bdC8SsvvSF：回复宋生老师 那部分甲供时，乙方开的材料发票不能抵扣，那些票还有什么用处呢？
2023-07-02 22:06:12
宋生老师：回复kj_U8bdC8SsvvSF您好！没明白你的意思，乙方收到的发票乙方自己可以抵扣。
2023-07-02 22:19:43
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 踏实的胡萝卜 发表的提问：
根据甲材料领用记录计算得知，生产A产品领用材料31200元，车间领用材料7200元，行政管理部门领用材料3600元。会计分录
同学，你好 借：制造费用7200 生产成本31200 管理费用3600 贷：原材料
149楼
2023-07-02 21:20:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 木木夕 发表的提问：
为甲方结算材料租赁费时会计分录该怎么做呀
借：开发成本--间接费用--工具费，贷：银行存款
150楼
2023-07-03 18:20:51
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