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支付转包工程款会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 星辰 发表的提问：
企业施工一个工程，工程已结束，支付乙方工程款会计分录怎么做？
借：应付账款贷：银行存款
46楼
2023-04-24 20:17:52
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星辰：回复袁老师 老师，借在建工程，贷银行存款，可以吗
2023-04-24 20:33:02
袁老师：回复星辰这个可以的了，要有发票的了
2023-04-24 21:01:32
子木老师
职称：,中级会计师
4.90
解题: 0.01w
引用 @ 易 发表的提问：
施工企业 应付账款-应付工程款-应付分包工程款-结算工程款贷方、应付账款-应付工程款-应付分包工程款-支付工程款借方分别代表什么意思
这个应该属于你们企业自设的二级三级科目，你只要记住，应收账款借方显示的是实际付给分包商的金额，而贷方显示的是与分包商实际结算金额，应该支付的，实操中俗称的挂账金额，贷方余额为实际尚欠分包商金额
47楼
2023-04-24 20:47:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 学堂用户-欣er 发表的提问：
装修公司支付分包工程款(已收到分包发票)，应如何做分录
你好，借；主营业务成本，贷；银行存款等科目
48楼
2023-04-24 21:01:37
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学堂用户-欣er：回复邹老师 需不需要用应付账款科目过渡
2023-04-24 21:27:23
学堂用户-欣er：回复邹老师 收到的增值税专用发票，是不是要做价税分离（小规模纳税人）。是不是这样： 借：主营业务成本 应交税费-待抵扣进项税 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行存款
2023-04-24 21:38:26
邹老师：回复学堂用户-欣er你好 如果是先取得发票，后支付款项，需要通过应付账款科目过渡 如果是取得发票同时付款，就不需要通过应付账款科目过渡了 收到的增值税专用发票，是不是要做价税分离（小规模纳税人） 你是指小规模纳税人收到专用发票账务处理的意思？
2023-04-24 22:06:12
学堂用户-欣er：回复邹老师 是的，小规模纳税人收到专用发票的账务处理怎么做？（后期可能会转成一般纳税人）
2023-04-24 22:21:44
邹老师：回复学堂用户-欣er你好 借；主营业务成本等科目，贷；应付账款等科目 小规模纳税人收到专用发票进项税额是不可以抵扣的
2023-04-24 22:33:49
学堂用户-欣er：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-04-24 23:00:05
邹老师：回复学堂用户-欣er不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-24 23:22:40
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
自建:支付工程款7500万,支付工人工资500万,工程完工,工程完工后由在建工,要求写会计分录
自建时 借：在建工程 贷：银行存款 应付职工薪酬 完工 借：固定资产 贷：在建工程
49楼
2023-04-24 21:24:07
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 默然以言 发表的提问：
比方说，在没有与分包商办理工程结算之前，就收到分包商工程发票110万元，会计分录：借工程施工-合同成本-分包成本100万元 应交税费-应交增值税-进项税额 10万元 贷：应付账款-A分包商；期间付款100万元 会计分录：借应付账款-A分包商 贷：银行存款；后期与分包商办理了工程结算单 200万元，这是的会计分录怎么做，记应付账款-A分包商科目时金额记多少？还需不需要设置其他的明细科目？
对方补开发票，贷记90万元；付款时，借记100万元。不用设置，还是比较清楚的。
50楼
2023-04-24 21:29:59
全部回复
默然以言：回复季老师 后期与分包商办理了工程结算单 200万元，要不要做分录呢，老师
2023-04-24 21:53:33
季老师：回复默然以言要做。补做90万即可，之前已结算110.
2023-04-24 22:19:41
职称：
解题: 
引用 @ 单身的大门 发表的提问：
收到和支付工程款的会计分录怎么做
收到工程款的时候借：银行存款，贷：应收账款。支付工程款时，可以借：应付账款 贷：银行存款或者借：预付账款贷：银行存款。
51楼
2023-04-25 20:30:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Monica 发表的提问：
支付分包单位工程款收到发票，怎么做分录啊？
你好 借；主营业务成本 贷银行存款等科目
52楼
2023-04-25 20:57:17
全部回复
Monica：回复邹老师 可是开工至今没有确认过收入啊，就只是支付分包款
2023-04-25 21:26:33
邹老师：回复Monica你好，那发生的分包支出，你可以先计入长期待摊费用，取得收入再结转到成本
2023-04-25 21:48:43
Monica：回复邹老师 老师，我感觉计入长期待摊费用不太合理呢，可以计入在建工程？
2023-04-25 22:17:34
邹老师：回复Monica你好，在建工程是自建固定资产才使用的科目，今后是需要结转到固定资产的
2023-04-25 22:30:41
Monica：回复邹老师 我们本来就是施工单位啊
2023-04-25 22:49:58
Monica：回复邹老师 我们分包了一小部分给分包单位，现在他们开票了支付一小部分工程款，怎么做账啊
2023-04-25 23:15:46
邹老师：回复Monica你好，你单位是提供工程服务，而不是自建固定资产 你单位需要确认的是工程服务收入，外包出去的支出计入成本 对于你单位客户来说，才是计入在建工程，完工转为固定资产
2023-04-25 23:26:10
Monica：回复邹老师 那可以计入工程施工合同成本么
2023-04-25 23:38:59
邹老师：回复Monica你好，不可以的，自己从事工程施工所发生的成本，才可以计入工程施工科目核算的
2023-04-25 23:52:47
Monica：回复邹老师 我们公司都是计入工程施工，合同成本里面的呀，我问了其他公司也是这样，是不是由于地域差别，你们那边跟我心里不一样？
2023-04-26 00:18:20
邹老师：回复Monica你好，从事工程施工的企业，外包个其他单位的工程，应当计入主营业务成本，而不是计入工程施工的 只有自己单位完成部分才通过工程施工核算的
2023-04-26 00:48:14
Monica：回复邹老师 那老师，可能我们这边做法跟你们那边不一样呢。我问了经理，是计入工程施工～分包成本里面呢
2023-04-26 00:59:41
邹老师：回复Monica你好，那你只能根据你单位经理要求入账了
2023-04-26 01:24:08
Monica：回复邹老师 好的，那再问下老师，所得税总分机构信息备案，上面显示不是就地缴纳，这个所得税表怎么申报呢？
2023-04-26 01:51:26
邹老师：回复Monica你好，需要根据总公司分配结果申报
2023-04-26 02:04:21
Monica：回复邹老师 那收入和营业成本数据都可以不用填吗？就填最后税费的数据然后申报吗？
2023-04-26 02:24:33
邹老师：回复Monica你好，填写总机构分配的 应纳税所得额数据
2023-04-26 02:51:33
Monica：回复邹老师 嗯，这个我知道，我是说这张表上的其他数据呢，比如营业收入以及营业成本这些数据也是根据总部分配表填吗？还是要自己手动填啊？
2023-04-26 03:17:22
邹老师：回复Monica你好，不需要填写收入，成本，利润总额 在总机构分配的应纳税所得额栏次填写分配的金额
2023-04-26 03:30:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 静 发表的提问：
公司分包工程，预付张工程款时，想统计出这项工程已支付多少金额，还想统计出预付张多少款，如何记好呢？
你好，按项目设置科目 每次支付工程款都记预付账款-张-xx项目 你们成本收入二级科目的设置xx项目
53楼
2023-04-25 21:17:56
全部回复
静：回复郭老师 这里面有混合的时候，有时自己也支付一些，就是既能看到这个项目　一共付了多少钱，又能看出预付了别人多少
2023-04-25 21:45:16
郭老师：回复静预付账款-张-xx项目 这个科目借方合计就是预付 预付看借方余额
2023-04-25 21:56:09
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
用转账支票支付购入的工程物资，会计分录贷方怎么写
 你好 ； 借工程物资 ； 进项税贷银行存款   
54楼
2023-04-25 21:26:59
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 福豆 发表的提问：
老师 ：请问支付“工程款”会计分录如何填写？
你好 借:在建工程            贷:银行存款 
55楼
2023-04-26 20:37:22
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 默然以言 发表的提问：
比方说，在没有与分包商办理工程结算之前，就收到分包商工程发票110万元，会计分录：借工程施工-合同成本-分包成本100万元 应交税费-应交增值税-进项税额 10万元 贷：应付账款-A分包商；期间付款100万元 会计分录：借应付账款-A分包商 贷：银行存款；后期与分包商办理了工程结算单 200万元，这是的会计分录怎么做，记应付账款-A分包商科目时金额记多少？还需不需要设置其他的明细科目？
同学，差额计入工程施工～和同成本
56楼
2023-04-26 21:05:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 云淡风清 发表的提问：
老师。这个工程款支付怎么做会计分录呀？
你好，具体是什么企业发生的什么工程款？ 工程款支付，有取得发票吗？ 
57楼
2023-04-26 21:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ yu儿 发表的提问：
支付施工队工程款会计分录怎么做？没签合同
借；应付账款 贷；银行存款
58楼
2023-05-04 19:58:32
全部回复
yu儿：回复邹老师 之前没做过相关会计分录，贷方没登记过相应的应付账款增加，现在支付了要登记应付账款减少吗？
2023-05-04 20:14:26
邹老师：回复yu儿你好，你之前取得发票没有做这个分录？借；在建工程等科目 贷；应付账款
2023-05-04 20:30:58
yu儿：回复邹老师 没有发票，是支付给施工工人的。
2023-05-04 20:48:35
yu儿：回复邹老师 我公司是分包商，是支付给下面的施工队的。
2023-05-04 21:15:27
邹老师：回复yu儿支付就 借；主营业务成本 贷；银行存款
2023-05-04 21:35:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 成洁然 发表的提问：
银行分多笔支付消防工程款，如何做会计分录？
你好！是别人给你做工程？
59楼
2023-05-04 20:21:11
全部回复
成洁然：回复宋生老师 是的，新成立的餐饮公司，店面装修，工程款有消防，装修，空调等，银行均分多笔付款。
2023-05-04 20:35:00
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 大意的香菇 发表的提问：
支付工程余款的会计分录为什么是这样的
你好， 具体是什么业务呢
60楼
2023-05-04 20:33:37
全部回复
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