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小企业会计准则预提费用
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
如何看出企业用的是《小企业会计准则》还是《企业会计准则》

你好，这个就需要你知道这两者之间科目的主要区别以及账务处理特点

比如印花税，小企业计入营业税金及附加  企业计入管理费用

46楼
2023-04-25 21:29:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 言笑宴宴 发表的提问：
#提问#老师，新接收一家企业的帐，怎么看企业是用小企业会计准则还是企业会计准则？
你好电子税务局里面有备案的 你可以去看看 会计制度备案里面 看他们备案的是什么准则
47楼
2023-04-26 20:48:20
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言笑宴宴：回复meizi老师 #提问#老师，我们是事务所，我是个新手，而且大部分审计的单位都是外地的，没办法查，看凭证可以吗？
2023-04-26 21:17:20
meizi老师：回复言笑宴宴你好       看凭证的话 可能看不出来的 哦 。   电子税务局里面 你不能查吗  
2023-04-26 21:41:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 雪 发表的提问：
小企业会计准则下，如果调整去年多计提的财务费用
你好，小企业会计准则下，调整去年多计提的财务费用 借：相关科目 贷：利润分配—未分配利润 
48楼
2023-04-26 21:08:08
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雪：回复邹老师 借应付利息，贷利润分配--未分配利润，对吗？还有一笔计入的变5年摊销怎么处理呢
2023-04-26 21:23:22
邹老师：回复雪你好，是的，是这样的。 计入的变5年摊销，这个是什么意思呢 
2023-04-26 21:51:27
雪：回复邹老师 21年一笔计入的财务费用，审计后要求按5年摊销去做
2023-04-26 22:20:16
邹老师：回复雪你好，是需要从  财务费用调整到  长期待摊费用的意思？ 
2023-04-26 22:41:50
雪：回复邹老师 是的，是的，审计认为这笔财务费用虽然一笔支出，但作用有五年
2023-04-26 23:03:17
邹老师：回复雪你好，调整分录是  借：长期待摊费用 贷：利润分配—未分配利润 
2023-04-26 23:24:19
雪：回复邹老师 不太理解，老师，比如我21年入了10元财务费用--手续费，不应该先冲回8元，然后再入长期待摊吗
2023-04-26 23:48:31
雪：回复邹老师 对了，这两个问题都金额较大，也不通过以前年度损益调整这个科目吗？
2023-04-27 00:10:59
邹老师：回复雪你好，调整分录是  借：长期待摊费用 贷：利润分配—未分配利润  因为是小企业会计准则，是没有  以前年度损益调整  这个科目的
2023-04-27 00:37:33
雪：回复邹老师 不太理解，老师，比如我21年入了10元财务费用--手续费，不应该先冲回8元，然后再入长期待摊吗，
2023-04-27 01:06:51
邹老师：回复雪你好，调整分录是  借：长期待摊费用 贷：利润分配—未分配利润  然后按期做相应摊销处理就是了 
2023-04-27 01:20:27
雪：回复邹老师 本应该归属于21年的财务费用，不应该保留么
2023-04-27 01:31:01
邹老师：回复雪你好，先全部一次性调整，然后做2021年的补摊销处理啊 
2023-04-27 01:52:46
雪：回复邹老师 我们想把21年的数据留在21年，补到22年话，22年审计又会出问题
2023-04-27 02:22:46
邹老师：回复雪你好，那你可以只是调整4年的费用金额
2023-04-27 02:39:54
雪：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-04-27 02:56:50
邹老师：回复雪不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-04-27 03:08:37
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ chen慧 发表的提问：
老师小企业会计准则是不是没有营养费用科目
同学你好， 你指的营业费用？ 现在已经改成销售费用了~ <解决请评分五分，学习是我们共同前进的动力~>
49楼
2023-04-26 21:26:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 苹果西装 发表的提问：
老师，我们是小企业会计准则，上个季度做账误将“预付账款”做到了“应收账款”，已经出报表并报了税，这个月才发现了错误，改怎样调整呢？
之前错误分录怎么做的？
50楼
2023-05-04 20:17:08
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苹果西装：回复郭老师 借：应收账款 贷：银行存款
2023-05-04 20:39:50
郭老师：回复苹果西装借银存贷应收账款 借应付账款贷银存
2023-05-04 20:52:28
苹果西装：回复郭老师 这个月做一次相反的分录，把应收账款冲了，再重新入到应付账款里，这样对上个季度已经报税的报表没影响，是么？老师，还有就是，摘要我要怎么写啊，账务调整么？
2023-05-04 21:03:29
郭老师：回复苹果西装是的，不影响 摘要分别是 红冲xx分录， 调整xx业务
2023-05-04 21:19:01
苹果西装：回复郭老师 明白，谢谢老师
2023-05-04 21:34:06
郭老师：回复苹果西装不用客气的，
2023-05-04 21:55:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 真真^o^ 发表的提问：
请问老师：企业施行的是小企业会计准则，但是期间添加了一级科目（预付账款）这样要怎样处理？会有麻烦吗？
不添加，直接使用这个应付账款吧，这个最后是不要添加一级科目
51楼
2023-05-04 20:38:18
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真真^o^：回复maize老师 但是已经添加了怎么处理呢？在剔除掉吗？财务软件已经叫技术人员添加了的。
2023-05-04 20:57:27
真真^o^：回复maize老师 而且前期也用这个科目核算过
2023-05-04 21:20:21
maize老师：回复真真^o^用了就算了，这个没有啥，你要是用就直接用就可以，建议优先使用应付账款，
2023-05-04 21:47:52
真真^o^：回复maize老师 谢谢老师
2023-05-04 22:02:16
maize老师：回复真真^o^好的，我先回复别的学员了
2023-05-04 22:14:58
余余老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
小企业会计准则，办理结汇形成的汇兑损益请问是计入财务费用-汇兑损益 还是计入营业外收支？
汇兑收益计入营业外，汇兑损失计入财务费用
52楼
2023-05-04 20:51:20
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小鱼儿：回复余余老师 如果汇兑损失进入营业外支出有什么影响吗
2023-05-04 21:28:34
余余老师：回复小鱼儿你就按照准则来吧，
2023-05-04 21:50:50
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ hellojk 发表的提问：
老师，小企业会计准则是不是不用提坏账准备
你好，是的，一般不计提坏账准备
53楼
2023-05-04 21:14:59
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hellojk：回复立红老师 哦哦，老师我们奖金是1月发的，那么这个月做账要计提吗？
2023-05-04 21:30:49
立红老师：回复hellojk你好，您1月发放是去年的奖金么， 如果是去年的，应在去年计提的。
2023-05-04 21:53:16
hellojk：回复立红老师 额额，主要是当时不知道要发奖金
2023-05-04 22:19:39
立红老师：回复hellojk你好，如果是这样，这个月是需要计提的。
2023-05-04 22:36:12
hellojk：回复立红老师 当月计提当月吗？那么发的集体奖金要除以总人数申报个税是吗？
2023-05-04 23:01:24
立红老师：回复hellojk你好，是的；集体奖是每个人一样多的资金么？
2023-05-04 23:13:11
hellojk：回复立红老师 不知道他们的怎么分的，我只有平均
2023-05-04 23:29:41
立红老师：回复hellojk你好，最好是让他们提供每个人是多少，如果平均分，那么分得少的人如果是因为这部分奖金而交了个税，会不同意，比如实际为100，我们按平均是300，
2023-05-04 23:53:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 静心 发表的提问：
公司用的是小企业会计准则，是没有预付和预收账款科目的。老师可以自己把一个不用的科目修改成预付或预收吗？
你好，在应付账款借方，应收账款贷方核算 预付，应收就是了
54楼
2023-05-08 20:28:36
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 学徒 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则的区别？现实生活中个体工商户和小微企业基本用的小企业会计准则是不是？
1、适用范围不同 《小企业会计准则》适用于在中华人民共和国境内设立的不对外筹集资金、经营规模较小的企业（不包括以个人独资及合伙形式设立的小企业）。 《企业会计准则》的适用范围，按照《企业会计准则》的规定，除不对外筹集资金、经营规模较小的企业，以及金融保险企业外，在中华人民共和国境内设立的企业（含公司），执行《企业会计制度》。 2、会计科目设置不同 《小企业会计准则》比《企业会计准则》少设了25个一级科目。 3、资产清查的处理不同 《小企业会计准则》中没有设置“待处理财产损溢”科目，小企业在财产清查中发生资产的盘盈或盘亏时直接进行处理。 《企业会计准则》中的资产负债表中已取消了资产待处理项目，企业在编报前必须将待处理的资产进行处理，因此财产清查还要通过“待处理财产损溢”科目核算。 扩展资料： 小企业会计准则的总体特点： 1、简化核算要求：在会计计量方面，要求小企业采用历史成本计量;在财务报告方面，不要求提供所有者权益变动表。 2、满足税收征管信息需求与有助于银行提供信贷相结合：以税务部门和银行作为小企业外部财务报告信息的主要使用者，基于这两者的信息需求确定会计核算的基本原则;减少了职业判断的内容，消除了小企业会计与税法的大部分差异。 3、和企业会计准则合理分工与有序衔接相结合：对于小企业非经常性发生的、甚至基本不可能发生的交易或事项，一旦发生，可以参照企业会计准则的规定执行;规定了转为执行《企业会计准则》应满足的条件和基本衔接原则。 企业会计准则的基本架构： 具体准则是在基本准则的指导下，处理会计具体业务标准的规范。其具体内容可分为一般业务准则、特殊行业和特殊业务准则、财务报告准则三大类，一般业务准则是规范普遍适用的一般经济业务的确认、计量要求，如存货、固定资产、无形资产、职工薪酬、所得税等。 特殊行业和特殊业务准则是对特殊行业的特定业务的会计问题做出的处理规范;如生物资产、金融资产转移、套期保值、原保险合同、合并会计报表等。财务会计报告准则主要规范各类企业通用的报告类准则;如财务报表列报、现金流量表、合并财务报表、中期财务报告、分部报告等。
55楼
2023-05-08 20:54:20
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 清溪·根原 发表的提问：
企业用的小准则，需要计提工会经费吗？企业70个人，也没有工会
需要计提工会经费，这个是交税的工会经费，是“税费”中的“费”
56楼
2023-05-08 21:05:58
全部回复
清溪·根原：回复江老师 一直计提在里面吗，还是要像交税一样交给什么部门
2023-05-08 21:23:25
江老师：回复清溪·根原一、预提时 借：税金及附加 贷：应交税费——应交工会经费 二、申报缴税时 借：应交税费——应交工会经费 贷：银行存款 交给地税局
2023-05-08 21:40:06
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
请问在小企业会计准则下可以用预收预付账款科目吗?相关条文是几号文?
您好，小企业会计准则下可以用预收预付账款科目，相关条文如下。 http://kjs.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/zhengcefabu/201111/t20111107_605525.html 关于印发《小企业会计准则》的通知 财会[2011]17号
57楼
2023-05-09 20:05:39
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 兴奋的台灯 发表的提问：
小企业会计准则，预付账款怎么做分录
预付账款的说明，你去看这个截图
58楼
2023-05-09 20:33:15
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ kj_jnmdtUAyOwwQ 发表的提问：
公司12月底收到科技局今年的专项拨款，必须今年结转完，现在有一设备款符合要求，是8月份的在建工程，通过预付账款结算的，现在不会冲账。我们用是小企业会计准则
您好，收到专项拨款，借：银行存款，贷：递延收益。同时，借：专项收支-政府拨款，贷：专项收支-设备款。8月份的在建工程用来处理这个专项拨款时，摘要写上8月份XX号记账凭证购买设备支出，借：专项收支-设备款，贷：专项收支-政府拨款。同时，借：递延收益，贷：营业外收入-政府补助。
59楼
2023-05-09 21:02:59
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kj_jnmdtUAyOwwQ：回复王雁鸣老师 进入营业外收入就要交所得税，我们这进资本公积
2023-05-09 21:39:02
kj_jnmdtUAyOwwQ：回复王雁鸣老师 这是科技项目拨款专款专用
2023-05-09 22:05:27
kj_jnmdtUAyOwwQ：回复王雁鸣老师 科技局说借:银行存款 贷:专项应付款 可我们科目里没有专项应付款
2023-05-09 22:25:16
王雁鸣老师：回复kj_jnmdtUAyOwwQ您好，哦， 进入营业外收入就要交所得税，但是其发生的支出，也可以税前扣除的，如果贵单位进资本公积 ，那发生的支出，也是不能税前扣除的。
2023-05-09 22:50:47
kj_jnmdtUAyOwwQ：回复王雁鸣老师 你所说的是什么支出，购买固定资产，在建工程
2023-05-09 23:10:55
王雁鸣老师：回复kj_jnmdtUAyOwwQ您好，就是利用科技局的专项拨款发生的支出。
2023-05-09 23:34:54
kj_jnmdtUAyOwwQ：回复王雁鸣老师 专项收支没有这个科目，设在哪个名下
2023-05-10 00:04:09
王雁鸣老师：回复kj_jnmdtUAyOwwQ您好，设置在成本类科目类别里。
2023-05-10 00:24:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ MR00 发表的提问：
小企业会计准则能不能不设预收账款预付账款科目
不能，这个是固定 ，你这个可以不使用，
60楼
2023-05-10 20:34:50
全部回复
MR00：回复maize老师 这么意思
2023-05-10 20:55:28
MR00：回复maize老师 我有预收款的情况下，能不能不使用预收账款科目，直接计入应收账款的贷方
2023-05-10 21:10:39
maize老师：回复MR00可以，直接计入应收账款的贷方
2023-05-10 21:21:58
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