阿木容若：回复邹老师 谢谢老师@邹老师:

邹老师：回复阿木容若不客气，祝你学习愉快，工作顺利

阿木容若：回复邹老师 老师，这两个科目可以记在一个会计凭证上吗@邹老师:

邹老师：回复阿木容若你好，可以的

阿木容若：回复邹老师 老师，如果写在一张凭证上，假如收到现金一万，那这个两个科目加起来合计金额就是2万了，这个怎么区分啊@邹老师:

邹老师：回复阿木容若你好，一个是借方，一个是贷方，不能简单的加总的

秋意涵：回复郭老师 那要是计提后又转未分配利润里后，下次再分也就一直先挂那里吗?分红明细自己保留好，要分再按明细转银行/实收资本里面

郭老师：回复秋意涵你好是的，只要计提了，就得结转到未分配利润里面。

郭老师：回复秋意涵不管你们分没分出去。

秋意涵：回复郭老师 哦，有点绕不过来，那要是一个股东欠公司是6千，分红有1万 那就是借应付股利6千 贷实收资本6千（外账的话多做个个税） 再那4千就放那里，到时候发放再做分录

秋意涵：回复郭老师 我们家股东太多，欠账这里的也好多，都想拿来分红抵冲的 还有一些股东工商里面没报进去，那外账和内账股东不一致会有什么危险不？

郭老师：回复秋意涵实际分了多少你先做多少也可以

秋意涵：回复郭老师 哦，应付股利就是应付利润? 股东内外账不一致，有哪些危险

郭老师：回复秋意涵股份有限公司的应付股利，其他的应付利润。

秋意涵：回复郭老师 财务软件里没应付股利

郭老师：回复秋意涵那你就用应付利润来。

秋意涵：回复郭老师 第二个分录都是权益类的

秋意涵：回复郭老师 郭老师，这个计提出来后，出来的报表利润没变化的 能不能把这个分红挂到其他应付款里面 每个月分红人数不同呢

郭老师：回复秋意涵就是应该没有变化的，然后你的应付利润有余额。

秋意涵：回复郭老师 应付利润要到资产负债表看了 那能挂到其他应付款里面?

郭老师：回复秋意涵你好，可以的，他就是在其他应付款里面显示。

秋意涵：回复郭老师 如何一个会计分录?

郭老师：回复秋意涵不用做，他就在其他应付款里面，如果你想做借应付利润贷其他应付款。

秋意涵：回复郭老师 就在多做一笔，会计分录

郭老师：回复秋意涵你 好，可以的。

金果果????：回复小林老师 什么时候借财务费用，贷银行存款？1万元是借银行存款，贷其他应付款吗？

金果果????：回复小林老师 目前1万元还未支付利息。已到公户

小林老师：回复金果果????您好，财务费用按权责发生制，按月计提。您的理解非常正确，若季度付息，可以借财务费用，贷应付利息。

小林老师：回复金果果????您好，已到公户未付利息。借银行存款，贷其他应付款。

金果果????：回复小林老师 为什么是其他应付款

小林老师：回复金果果????您好，是法人垫付的利息，所以其他应付款。

金果果????：回复小林老师 但是是他自己贷款的，公户不用还的

小林老师：回复金果果????您好，股东通过公户贷款56万，是公司还是股东与银行签订贷款合同？

金果果????：回复小林老师 是股东与银行

小林老师：回复金果果????您好，那贷款就跟公司没关系。股东有公户还有私人账户，不好意思，我没明白您的这些关系，股东是自然人还是公司。

金果果????：回复小林老师 股东通过公户贷款56万，款项已转入股东私户，现在付利息是由公户支付，公户资金不足，现股东转账1万元到公户付贷款利息，因为56万是给他拿去用了，利息也应由股东付，现在这1万元怎么做分录

金果果????：回复小林老师 公户是公司，贷款是与公司没关系，但现在是由公户走账，

金果果????：回复小林老师 股东是自然人，是公司的股东，贷款是给他用的

小林老师：回复金果果????您好，股东（自然人）与银行签订借款合同，股东（自然人）通过公户贷款。那是股东与银行借款，与公司没关系。借款合同都没有公司，为什么从公司付利息？

金果果????：回复小林老师 是用公户贷款的，贷款转入公户，

金果果????：回复小林老师 应该是与公司签合同的，我说错了

小林老师：回复金果果????您好，那就是公司贷款，所以公司支付利息。公司向法人借款偿还利息，所以借：银行存款贷：其他应付款。支付利息，借：财务费用，贷：银行存款。

金果果????：回复小林老师 现在我公司不用偿还这1万元，有其他科目代替吗？本来这56万贷款就是给他拿去用的，利息也由他支付

小林老师：回复金果果????您好，因为您公司有偿还利息义务，若您不偿还，则计入营业外收入。

金果果????：回复小林老师 要偿还，每月直接从公户扣款的

金果果????：回复小林老师 如果计入其他应付款，后期我不关给股东，你是说由其他应付款转入营业外收入吗

小林老师：回复金果果????您好，是的，不好意思，我没收明白。后期我不还给股东，由其他应付款转入营业外收入。

孙燃老师：回复p5n2uw1、借：本年利润 5000 贷：利润分配——未分配利润 5000 2、借：利润分配——提取法定盈余公积 500 利润分配——提取任意盈余公积 250 利润分配——应付现金股利 2000 利润分配——转作股本股利 3000 贷：盈余公积——法定盈余公积 500 ——任意盈余公积 250 应付股利 2000 股本 3000 3、借：应付股利 2000 贷：银行存款 2000 4、 借：利润分配——未分配利润 5750 贷：利润分配——提取法定盈余公积 500 利润分配——提取任意盈余公积 250 利润分配——应付现金股利 2000 利润分配——转作股本股利 3000

lion：回复立红老师 发放股票股利的时候 被投资单位至少会做： 借：利润分配 贷：股本 不用做吗？

立红老师：回复lion你好，这个是实际发放的时候，不是宣告发放；

lion：回复立红老师 那么实际发放股票股利 投资单位的会计分录？

立红老师：回复lion你好，投资单位是在备查簿中登记 ，不做账务处理的。