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企业会计准则资产负债表
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 回眸一笑(美羊羊) 发表的提问：
老师好，我单位属于是小企业会计准则，平时没有设预付款，现在资产负债表中出现应付账款负数，现在要做年报，需要调整到预付款吗？还是就让它负数呈现在报表中。谢谢您
同学你好 对的 资产负债表里往来不能是负数
31楼
2023-04-12 21:02:11
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回眸一笑(美羊羊)：回复朴老师 那年初在调整回来就行了对吗？老师
2023-04-12 21:28:58
回眸一笑(美羊羊)：回复朴老师 请问老师我该如何做凭证？我应付账款是负10万
2023-04-12 21:48:35
朴老师：回复回眸一笑(美羊羊)同学你好 只是资产负债表调整 账上不用调整的 所以也不用做分录啥的
2023-04-12 22:00:46
回眸一笑(美羊羊)：回复朴老师 好的老师，再请教一下，直接在资产负债表的预付账款处填写10万就行了对吧？谢谢老师
2023-04-12 22:29:53
朴老师：回复回眸一笑(美羊羊)同学你好 对的 这样就可以的
2023-04-12 22:43:03
回眸一笑(美羊羊)：回复朴老师 好嘞，谢谢老师
2023-04-12 22:56:03
朴老师：回复回眸一笑(美羊羊)同学你好 满意请给五星好评，谢谢
2023-04-12 23:12:32
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 天林雨、 发表的提问：
这个《资产负债表（适用执行小企业会计准则的企业）》里面的年初余额跟我打印出来要填入的对得上，但《利润表_月报（适用执行小企业会计准则的企业）》里面的本年累计金额跟我打印出来要填的对不上，这样的话是全部填为我打印出来要填的呢还是只填本期金额就行了呢？但这样不填跟我打出来的一样又后怕本年累计金额就一直对不上
你需要用你们备案的准则做账，这样才可以对得上
32楼
2023-04-12 21:21:05
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 会计小白_ph240975 发表的提问：
请问老师，我5月执照才办好，只有20万实收资本和3004元费用，要怎么填写资产负债表和利润表，公司是根据小企业会计准则实行的。谢谢
如果是没有营业，对于3004元的费用，有两种处理方式，一种是直接计入管理费用——开办费，此种处理方式，就是管理费用列示3004元，本年利润就是亏损3004元，资产负债表中就是货币资金列支：196996元，资产合计是196996元，无负债，实收资本是200000元，未分配利润是-3004元，最后所有者权益是196996元，负债及所有者权
33楼
2023-04-12 21:48:52
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ Qin 发表的提问：
执行企业会计准则的一般企业，资产负债表固定资产累计折旧数在哪里填列
你好，这个表格是单独填不了折旧的，在固定资产那个科目，是用固定资产减去折旧填好
34楼
2023-04-12 21:53:58
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 怕孤独的黑米 发表的提问：
企业会计准则中，资产负债表中“期末余额”与“上年年末余额”如何填写？
期末就是当月的，上年年末就是去年12月底的
35楼
2023-04-18 20:07:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
执行企业会计准则的一般企业，资产负债表固定资产累计折旧数在哪里填列
你好，没有累计折旧栏次可以填写就按净值填列
36楼
2023-04-18 20:25:54
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 陈丽 发表的提问：
企业采用的会计制度是 企业会计准则。 对外提供4月当月的报表 ，利润表当期金额是取 1至4月 还是取4月当月的。 如果取4月当月的和资产负债表里的能对得上吗
利润表本月数取4月数据，本年累计数取1-4月的本年累计数
37楼
2023-04-18 20:54:54
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陈丽：回复江老师 利润表 里 显示的是 上期金额与本期金额。
2023-04-18 21:09:23
陈丽：回复江老师 以4月为例子，这个上期 与本期 都取的什么数？
2023-04-18 21:24:27
江老师：回复陈丽显示的上期金额就是上年同期数，就是2020年1-4月的本年累计数，本期金额就是2021年1-4月的本年累计数
2023-04-18 21:40:36
陈丽：回复江老师 哪有什么本年累计数 我问的是企业会计准则 又不是小企业会计准则
2023-04-18 21:53:34
陈丽：回复江老师 你的意思是  企业会计准则 下的利润表 有 本年利润这个取数嘛！
2023-04-18 22:05:04
江老师：回复陈丽本年累计数，你看一下利润表，本年累计数，就是从年初到报表月份全部的累计金额
2023-04-18 22:21:51
陈丽：回复江老师 你回答错了 不存在本年累计数
2023-04-18 22:44:51
江老师：回复陈丽这样说吧，你看到的利润表的表样少了。利润表中你说的表样：1、存在本月数、本年累计数；2、上期数、本期数
2023-04-18 23:08:01
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ G. Y  发表的提问：
企业执行企业会计准则，现在公司有研发支出，从3月份开始资本化了，在科目 研发支出——XX项目——资本化 有余额，税务局申报的资产负债表上没有开发支出这一项，这里的研发支出的科目余额应该在资产负债表中那一栏体现？
你好，计入你的存货或者是在建工程。
38楼
2023-04-18 21:23:05
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G. Y ：回复QQ老师 那在现金流量表中，这部分的也是按存货是处理吗，还是需要单独计算计入支付的其他与投资活动有关的项目这一栏
2023-04-18 21:51:01
QQ老师：回复G. Y 你好，放到与其它业务相关的支付就可以。
2023-04-18 22:03:01
G. Y ：回复QQ老师 放在支付里，是不是放到购买商品、接受劳务支付的现金更合适一下
2023-04-18 22:29:28
QQ老师：回复G. Y 你好，这要看你具体的支出项目，如果是为研发购买的物品的话可以放在这里。
2023-04-18 22:40:05
G. Y ：回复QQ老师 最开始的问题研发支出有余额，这部分余额在资产负债表中记到存货里，有物品有人工，都是为研发发生的，在现金流量表中也是按存货去处理吗
2023-04-18 23:00:07
QQ老师：回复G. Y 你好，不是的，人工费是你们的研发人员工资吗？这个要进入工资薪酬支出的。买的物品可以记录商品。
2023-04-18 23:21:47
G. Y ：回复QQ老师 研发支出资本化的科目明细科目里有 研发支出——资本化——材料费 、人工费、社保费、服务费等等，发工资的时候是借：研发支出——资本化——工资 贷：应付职工薪酬，研发项目开始资本化，资本化以后研发支出的科目余额不能结转费用，等到形成无形资产以后，结转成无形资产，现在就是开始资本化，但没有形成无形资产的阶段，这个研发支出的科目余额计如资产负债表的存货吗
2023-04-18 23:40:15
QQ老师：回复G. Y 你好，可以记录你们的存货项目。但是现金流量表要按实际支出来填写。
2023-04-19 00:06:53
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 十月 发表的提问：
小企业会计准则中的资产负债表，年初余额是不是一直都是上年末12月份的数字，还是说比如我现在填写1-3月份，年初数就是上年12月的，到了4-6季度，年初数就变成了3月末的数值呢
您好 今年一年 资产负债表的年初数都是不变的 是上年12月的期末数。
39楼
2023-04-18 21:47:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 千千惠子 发表的提问：
最近国税金税三期改革工作，申报企业资产负债表、利润表，都是按小企业会计准则执行了。有没有小企业会计准则制度和核算办法。在申报中，有选报的可以不报吗，
这些你可以不申报的
40楼
2023-04-19 20:33:40
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千千惠子：回复吴月柳 就是说只要选报，就可以不申报。那小企业会计准则核算内容能发给我吗，或都资产负债表，利润表科目结构能发给我吗，谢谢。
2023-04-19 21:14:40
吴月柳：回复千千惠子http://baike.so.com/doc/3771741-3962098.html你看看这个吧，报表你在会计下载中心去下载就可以了。
2023-04-19 21:33:57
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Joy红 发表的提问：
请问我们去年底由小企业会计准则改为会计准则了，现在填报资产负债表中还是好多的科目没有呢，是因为没执行新收入和租赁准则吗
你好 ； 是的； 如果原来科目按小企业会计准则做账的； 那么就是格式 会有差异的； 你可以考虑重新建账下
41楼
2023-04-19 20:53:16
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
小企业会计准则，待摊费用在资产负债表里填哪
你好，现在没有待摊费用科目了
42楼
2023-04-19 21:03:46
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鱼儿：回复吴月柳 那我这个月有费用，但是又没有收入，怎么办
2023-04-19 21:25:58
吴月柳：回复鱼儿直接计入当期费用 ，没收入也可以计费用的
2023-04-19 21:39:40
鱼儿：回复吴月柳 那到了季度末，专管员让交所得税怎么办呢
2023-04-19 21:55:35
吴月柳：回复鱼儿没收入有费用亏损不用交所得税
2023-04-19 22:23:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ tyza 发表的提问：
申报地税时候是选小企业会计准则 填写资产负债表跟利润表吗？
你好，是需要按规定填写报表的
43楼
2023-04-19 21:24:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ wuli喵喵 发表的提问：
小企业会计准则的资产负债表下，在途物资科目的借方余额应该放在原材料还是在产品？
你好，可以计入原材料
44楼
2023-04-19 21:41:59
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wuli喵喵：回复邹老师 不管是已经验收的还是在途的都计入原材料么？我看报表里没有在途物资这一项
2023-04-19 22:00:20
邹老师：回复wuli喵喵你好，只能是这样填写了
2023-04-19 22:18:49
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 程阿梦。 发表的提问：
老师。小企业会计准则的第三季度的资产负债表里面的年初余额是1-9月吗？还是7-9月？
您好 请问表上是本年累计还是本季金额
45楼
2023-04-24 20:59:33
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程阿梦。：回复bamboo老师 利润表是本月金额和本年累计金额。
2023-04-24 21:19:06
程阿梦。：回复bamboo老师 资产负债表是年初余额和期末余额。
2023-04-24 21:32:57
bamboo老师：回复程阿梦。那您填9月份的利润表就好了
2023-04-24 21:56:30
程阿梦。：回复bamboo老师 上面写的月报。但是报的是季报。
2023-04-24 22:07:18
程阿梦。：回复bamboo老师 是1-9月的是吗？
2023-04-24 22:24:41
bamboo老师：回复程阿梦。填6月份的财务报表就好了 您是第二季度的
2023-04-24 22:54:11
程阿梦。：回复bamboo老师 什么意思？不明白。现在不是第三季度了吗？我给你看的图片是我查询的之前的。
2023-04-24 23:18:01
bamboo老师：回复程阿梦。哦哦 我看的您的图片 那您现在填9月份的
2023-04-24 23:32:20
程阿梦。：回复bamboo老师 老师。好奇怪呀。为什么我点我要报财务报表。我一点进来这里面年初余额就有数据。而且数据还是1-3月的数据。4-6月的数据也是1-3月的数据就那样直接被申报了。
2023-04-24 23:55:00
bamboo老师：回复程阿梦。年初数据是每个月都不会变的 只填期末数就好了
2023-04-25 00:18:38
程阿梦。：回复bamboo老师 你看年初余额哪里就有数据。
2023-04-25 00:36:09
程阿梦。：回复bamboo老师 那我填是填1-9月还是7-9月呢？
2023-04-25 00:56:57
bamboo老师：回复程阿梦。对的 年初余额有数据是正常的
2023-04-25 01:24:14
程阿梦。：回复bamboo老师 这个年初余额我是不动它还是修改它？
2023-04-25 01:40:18
bamboo老师：回复程阿梦。年初余额是跟您资产负债表的年初数一致的吧
2023-04-25 01:57:14
程阿梦。：回复bamboo老师 这个就是资产负债表里面的年初余额呀。然后这个年初余额的数据是来源于1-3月的数据。然后4-6月的数据也是1-3月的数据。期末余额还没填就直接报了。然后我现在一点就到7-9月的。也是一样的。那我现在应该怎么做？
2023-04-25 02:13:47
bamboo老师：回复程阿梦。年初数不动的 期末数填9月的
2023-04-25 02:34:54
程阿梦。：回复bamboo老师 填9月一个月还是填7-9月还是填1-9月？
2023-04-25 02:55:33
bamboo老师：回复程阿梦。填9月一个月的就好了
2023-04-25 03:18:02
程阿梦。：回复bamboo老师 可是我这不是季报嘛？为什么只填9月一个月的？
2023-04-25 03:36:44
bamboo老师：回复程阿梦。您资产负债表是填期末数啊 利润表是有本月跟本年利润啊
2023-04-25 04:03:48
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