舍得：回复郭老师 好的

郭老师：回复舍得不用客气的

筱筱9997710：回复玲老师 购入时就，借营业外支出~办公费，贷银行存款，是这样吗

筱筱9997710：回复玲老师 赠送的时候就不用再做分录了是吗

玲老师：回复筱筱9997710就直接做一笔送的分录 不做入库的分录

筱筱9997710：回复玲老师 好的，谢谢老师

玲老师：回复筱筱9997710不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！

无敌风火轮：回复玲老师 老师，那管理费用不就做重复了吗？

玲老师：回复无敌风火轮不能抵扣的就应该记费用里的

丫头：回复玲老师 就是我私账出去和公账出去是没分别的 ，没有票的我做汇算清缴的时候要调出来，我看一些老会计没有票的都走私账，走私账和公账的区别就是后期汇算清缴时候这些没票的好分些，可以这样理解么？供应商的发票一直都来不了了 那我就直接借：原材料 贷：应付账款 ，在借：应付账款 贷：库存现金 （我这做现金或银行存款有区别么？）就不结转成本了 ，不结转成本汇算清缴的时候就不用调增了，我如果这结转成本了汇算清缴时就调增了，可以这样理解的吧!

玲老师：回复丫头您好，正规是企业实际发生的业务，不管有没有发票都应该做到账上，老会计的做法，实物中有，但不正规然后，没有发票的，年末做纳税调整，没有发票的也正常结转成本，年末纳税调整就可以，，

玲老师：回复丫头您看您哪里还有不清楚的可以继续追问

丫头：回复玲老师 就是付款这，没发票的我公账付和私账付其实是没区别的

玲老师：回复丫头你好，是的，公账付款和私帐付款实质没有区别，私账付款的，需要写一个委托证明，证明这个钱是在公司支付的

丫头：回复玲老师 老师我还有点问题 就是那个小额零星用收款收据的，就是不超过500的那个，同一个人在同一个公司 最多可以用几次这个收款收据，就直接你的理解就可 ，那个政策我看了很多遍 还是没看明白，同一个人，同一个月最多可以用几次收款收据

玲老师：回复丫头你好，单次不超过500，如果同一个月多次的，那就需要累计计算了，

丫头：回复玲老师 我们私账都是用股东的卡付出去的，我这个无票的有点多，除了做备忘录之外还有没有更好的操作方式，做纳税调整的时候好操作些。

玲老师：回复丫头您好，做备查帐是最好的方法，调整时方便统计数据

丫头：回复玲老师 我的理解是收款收据不能超过800，超过800就要按劳务报酬所得给他代扣代缴个税了，少于4000元-800元，如果累计额1000了 就要1000-800=200 缴纳40元个税了 可以这样理解不？

玲老师：回复丫头你好，劳务报酬是这样规定的，您的理解和计算都是对的

丫头：回复玲老师 非常感谢老师，谢谢您，占用您时间了！

玲老师：回复丫头你好，不客气的，您太客气了，这是老师应该做的，祝您工作学习愉快

蜜汁炖鱿鱼：回复邹老师 管理费用的二级科目要填什么

邹老师：回复蜜汁炖鱿鱼你好，一般是计入福利费