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一般生产企业的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 颍川 发表的提问：
农业生产这一块的，我们公司养鱼卖鱼，那平时买药品这种东西的会计分录怎么做
借；原材料 贷；银行存款等科目
136楼
2023-06-28 18:39:37
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颍川：回复邹老师 可不可以一次性记入鱼的成本里呢？
2023-06-28 19:07:40
邹老师：回复颍川你好，需要根据领用情况计入的
2023-06-28 19:22:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 高高的店员 发表的提问：
老师救命啊，我是做生产矿泉水生意的，昨天销售出去800桶矿泉水，应该收取商户桶的押金（每个桶的押金30元），可是商户暂时没钱付，只给我打了一个押金欠条。这样的业务，我怎么做会计分录啊
 你好；    那你就挂着 ；  比如 借 其他应收款-商户押金  贷其他应付款 - 押金   
137楼
2023-06-28 19:01:27
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 爱笑的树叶 发表的提问：
亇人独资企业的亇人所得稅生产经营所得的会计分录怎么编制
您好！借：所得税费用 贷应交税费-应交个人所得税
138楼
2023-06-28 19:29:59
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晨曦老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.28w
引用 @ 学堂用户24xgmk 发表的提问：
来工业企业有供水和供电两个辅助生广年问。菜年5月份供水等部族水 9000吨，全月发生的生产费用3500元，每吨水计划成本为0.55元：供电车间供电40 000度，全月发生的生产费用为12400 元，每度电计划成本为0.35元。水电均为一般消耗用本月各车问、部门消耗水电情况如下表： 耗用 单位 供水车间 供电车问 基本生产车间 管理部门 水 吨 2000 5500 1500 电 度 4000 30000 6000 要求：按计划成本分配法分配辅助生产费用并编制相应的会计分录。
1.供水用电=0.35*4000=1400 基本车间用电=0.35*30000=10500 管理部门用电=0.35*6000=2100 供电车间 用水=0.55*2000=1100 基本用水=0.55*5500=3025 管理用水=0.55*1500=825 2.供电计划总成本=40000*0.35=14000 供水计划总成本=9000*0.55=4950 3.供水实际总成本=3500+1400=4900 供电实际总成本=12400+1100=13500 4.供电差异=13500-14000=-500 供水差异=4900-4950=-50 借生产成本-辅助生产成本-供水1400 生产成本-辅助生产成本-供电1100 制造费用10500+3025=13525 管理费用2100+825=2925 贷生产成本-辅助生产成本-供水4950 生产成本-辅助生产成本-供电14000 借生产成本-辅助生产成本-供水50 生产成本-辅助生产成本-供电500 贷管理费用-其他550
139楼
2023-07-02 20:23:51
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 栗子酱༄ 发表的提问：
生产型企业，一般纳税人。这种承兑汇票分录怎么做？
您好，借 应收票据 100000贷 主营业务收入88,495.58 应交税费11,504.42
140楼
2023-07-02 20:43:45
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栗子酱༄：回复董老师 没有发票也要做税费吗？
2023-07-02 21:12:53
董老师：回复栗子酱༄您好，如果不做收入，可以先做预收。借 应收票据 10万 贷 预收账款10万
2023-07-02 21:35:23
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 谦让的黑猫 发表的提问：
你好，老师，一般企业存货包含生产成本吗？月末结转生产成本的分录是什么？
你好 月末完工的话 借库存商品贷生产成本
141楼
2023-07-02 21:11:34
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谦让的黑猫：回复meizi老师 如果没有完工呢，一般是什么分录
2023-07-02 21:25:36
meizi老师：回复谦让的黑猫你好 还没完工的 不结转 在生产成本放着 做报表计入存货里面去的
2023-07-02 21:40:30
谦让的黑猫：回复meizi老师 好的，知道了
2023-07-02 21:54:26
meizi老师：回复谦让的黑猫好的 希望能帮到你
2023-07-02 22:15:10
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ dping 发表的提问：
建筑工程企业安全文明生产费计提和使用的的会计分录？
借：工程施工等 　　贷：专项储备 使用安全生产储备支付生产检查等费用性支出 ： 借：专项储备 　贷：银行存款
142楼
2023-07-02 21:23:59
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dping：回复朴老师 老师:借方工程施工，怎么结转分录，结转金额这个有规定没
2023-07-02 22:14:49
朴老师：回复dping报产值时：借：应收账款 贷：工程结算 确认合同成本时： 借：主营业务成本—工程施工-合同毛利 贷：主营业务收入
2023-07-02 22:38:11
dping：回复朴老师 老师:计提的安全文明生产费借方金额，怎么结转到成本
2023-07-02 22:53:37
dping：回复朴老师 老师:计提的安全文明生产费借方金额，怎么结转到成本
2023-07-02 23:06:05
朴老师：回复dping借成本贷专项储备
2023-07-02 23:18:57
dping：回复朴老师 老师这是计提的分录，老师工程施工计提的安全生产费，怎么转入营业成本
2023-07-02 23:46:31
朴老师：回复dping就是计提的时候直接计提进成本的
2023-07-03 00:02:19
dping：回复朴老师 计提的借工程施工-合同成本，贷专项储备，计提后怎么转入营业成本
2023-07-03 00:17:05
朴老师：回复dping在工程施工里面就可以了，这就是成本了，你是说转到主营业务成本吗
2023-07-03 00:43:40
dping：回复朴老师 是的，老师转入主营业务成本
2023-07-03 01:08:19
朴老师：回复dping借：主营业务成本---工程结算成本 贷：工程施工
2023-07-03 01:30:38
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 无聊的橘子 发表的提问：
本月生产A产品领用材料50000元，生产B产品领用材料20000元，车间一般消耗领用材料3000元，企业管理部门领用材料1000元，编写会计分录
您好 借 生产成本-直接材料-A 50000 借 生产成本-直接材料-B 20000 借 制造费用 3000 借 管理费用 1000 贷 原材料 54000
143楼
2023-07-03 18:52:21
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
生产性企业前期食堂购买的食物如何做会计分录
你好，如果是员工食堂，借 管理费用-福利费 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
144楼
2023-07-03 19:00:33
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 马大姐 发表的提问：
生产农机的企业，售后实行三包，有质量问题的配件，要重新发货，客户再把旧件返回，这里有个时间差，也许有的客户就不返回来啦，重发和返回会计分录怎么做呀，不返的那部分业务怎么处理呀
您好，重发的分录，借；发出商品，贷：库存商品。退回时，借；库存商品，贷；发出商品。如果不退回来了，借：营业外支出，贷：发出商品。
145楼
2023-07-03 19:08:42
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 平淡 发表的提问：
生产制造型企业为员工购买的商业保险怎样做会计分录？
借：管理费用等科目 -福利费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
146楼
2023-07-03 19:20:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 2514210528 发表的提问：
一般纳税人企业发生广告费用取得专票，进项税可以抵扣吗？会计分录是？
你好，可以抵扣进项税额
147楼
2023-07-04 19:01:47
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2514210528：回复暖暖老师 如果是购进酒做招待费也可以抵扣吗？
2023-07-04 19:24:00
暖暖老师：回复2514210528做招待费的可以扣除
2023-07-04 19:40:54
2514210528：回复暖暖老师 做招待费的酒，进项税可以抵扣？
2023-07-04 20:05:03
暖暖老师：回复2514210528是的可以扣除的了
2023-07-04 20:22:53
2514210528：回复暖暖老师 怎么两个老师两种答案？可以抵扣参照在哪？
2023-07-04 20:35:31
暖暖老师：回复2514210528福利费的不可以，招待费可以
2023-07-04 20:51:54
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 草原风情 发表的提问：
尊敬的老师，您好！我公司是搞电焊生产企业，购买了一台切割机(割钢板用)，计划做账时，一次性扣除费用，不累计折旧，怎么做会计分录？
你好，借管理费用 贷银行存款
148楼
2023-07-04 19:08:47
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徐阿富老师：回复草原风情如果是专票，进项税额也要做出来
2023-07-04 19:32:56
草原风情：回复徐阿富老师 尊敬的老师，您好！会计分录:借:管理费用 贷:银行存款 这样做账之后，请问老师，固定资产里就没有这项切割机了，但是，切割机这个固定资产在公司确实存在的。是否存在账实不符？
2023-07-04 19:52:27
徐阿富老师：回复草原风情你好，你这个设备已经费用化了，所以你要不计提折旧，只能够做管理费用，要么就是计入固定资产按月计提折旧
2023-07-04 20:14:35
草原风情：回复徐阿富老师 尊敬的老师，您好！这个设备已经费用化了，那么，资产负债表里固定资产就有这项设备金额了，是吗？另外，假使，一年以后，公司又把这个设备转买出了，怎么做会计分录？谢谢老师以上的答复！
2023-07-04 20:27:55
徐阿富老师：回复草原风情你好，资产负债表里固定资产就有这项设备金额了。这个设备转买出了就是借银行存款 贷营业外收入 贷应交税费（销项税额）
2023-07-04 20:39:48
草原风情：回复徐阿富老师 尊敬的老师，您好！在做账时，就没做此设备的固定资产增加，怎么会在资产负债表里有这项设备金额呢？请教老师！！
2023-07-04 21:08:50
徐阿富老师：回复草原风情你好，不好意思，就没有，我这段话复制你的，漏掉一个字
2023-07-04 21:27:40
草原风情：回复徐阿富老师 尊敬的老师，您好！此设备已经做了一次性费用扣除，账面上的固定资产里就没有此设备的固定资产金额了，那么，实际上此设备做为一件实物设备还存在于本企业，那么，年底固定资产清查时，不就存在账实不符了吗？
2023-07-04 21:45:12
徐阿富老师：回复草原风情你好，如果一次性计入费用了，是的，可以在备查账上登记。所以，固定资产次性扣除费用的本意不是直接计入费用，而是固定资产还是固定资产，还是按照月计提折旧，只是这个金额可以在计算所得税时全部一次性扣除。
2023-07-04 22:00:01
草原风情：回复徐阿富老师 尊敬的老师，您好！我的会计基础很差，我还是不太明白，比如，我公司这个设备，已经一次性扣除费用了，那么，这个设备，怎样做固定资产增加、固定资产折旧。谢谢老师，给老师添麻烦了，我忒笨。
2023-07-04 22:13:48
徐阿富老师：回复草原风情你好，购入时借固定资产 贷银行存款 然后按月计提折旧，但是所得税申报时，比如正常算起来利润是5万元，这个设备购入是1万元（不考虑月折旧的情况下），那么5万元的利润可以再减少1万元，按照4万元来计算所得税，但是财务做账还是按照正常计提折旧
2023-07-04 22:33:36
草原风情：回复徐阿富老师 尊敬的老师，您好！设备1万，假使预计净残值为0，使用年限10年，平均年限法，比如每年折旧1千元，那么第二年的汇算清缴时，还得调增1千元，对吗？
2023-07-04 23:02:09
草原风情：回复徐阿富老师 不好意思，一个问题，麻烦了老师一天。
2023-07-04 23:14:28
徐阿富老师：回复草原风情你好，是的，第二年要调的没错
2023-07-04 23:37:02
草原风情：回复徐阿富老师 尊敬的老师，您好！最后一个问题了，购入时，①借:固定资产 货:银行存款，然后做累计折旧；但是，当做账一次性扣除时，②借:管理费用，贷:银行存款。现在存在一个问题，①和②，本来是一笔设备款，结果走了两笔银行存款，这是怎么回事？太谢谢老师了！
2023-07-05 00:00:55
草原风情：回复徐阿富老师 最后，感谢老师耐心的答复！尊心的谢谢！
2023-07-05 00:14:52
徐阿富老师：回复草原风情不客气的，只要你相信我，都可以向我咨询的，请为我五星评价，相信
2023-07-05 00:43:13
草原风情：回复徐阿富老师 老师，您好！上边的问题，请老师解答一下！
2023-07-05 01:02:59
徐阿富老师：回复草原风情你好，一次性扣除的：②借:管理费用，贷:累计折旧，而不是银行存款
2023-07-05 01:24:12
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
老师您好:一般纳税人企业招待客户产生的住宿费，餐费，机场停车费（都是普通发票）该如何做会计分录？谢谢
直接做业务招待费就可以
149楼
2023-07-04 19:20:58
全部回复
璐璐：回复maize老师 都做到业务招待费里啊
2023-07-04 19:46:28
maize老师：回复璐璐招待客户那就做招待费，这个全部是客户产生做招待费
2023-07-04 20:15:45
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 李钰???? 发表的提问：
某卷烟生产企业为增值税一般纳税人，2016年8月，收回委托乙企业加工的100标准箱甲类卷烟，已知该卷烟生产企业提供不含税价款为100万元的原材料，同时支付不含税加工费20万元，乙企业无同类卷烟的销售价格，则乙企业当月应代收代缴消费税（ ）万元。（甲类卷烟消费税税率为56%加150元/箱）并编制会计分录，请问会计分录怎么写呢
借：委托加工物资100 贷：原材料 100 借：委托加工物资 20 贷：原材料 20 借：库存商品 （100+20+100*150）/（1-56%）*56%+100*150 +120 贷：委托加工物资 120 银行存款
150楼
2023-07-05 18:38:23
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