张嫣瑕：回复吴月柳 财企（2012）16号文《企业安全生产费用提取和使用办法》里有明确规定，且这两天交通管理局在我公司查关于安全生产费计提的事说我们没提限期更改，老师可有文件证明不用计提的

吴月柳：回复张嫣瑕不好意思，我理解成期间费用的计提了，计提时：借：管理费用，贷：专项储备 发生时，借：专项储备，贷：银行存款

张嫣瑕：回复吴月柳 这个好像是早前的，后来又有个文是记所有者权益下的，我搞不太清楚，再查一下去

吴月柳：回复张嫣瑕我查到这个是新的。

xml：回复宋生老师 比如我们公司生产办公家具，目前只收到多层板原材料进项票，同时开出销项票办公家具，但是生产办公家具的原材料还有钢管等辅料，我这现在没有辅料的进项票，那我怎么结转成本，怎么结转完工产品？

宋生老师：回复xml您好！按正常您就应该拿一些钢管的进项。如果拿不到发票，也可以做点购货收据进去。

陈诗晗老师：回复成就的刺猬直接分配法 分配率=1200/（5000-200）=0.25 分配率=2400/（2000-400）=1.5 借 生产成本 路基 3000*0.25%2B900*1.5 生产成本 隧道 1200*0.25%2B400*1.5 生产成本 大桥 400*0.25%2B200*1.5 管理费用 200*0.25%2B100*1.5 贷 制造费用 机修 1200 制造费用 供电 2400 交互分配法 一次分配 1200/5000=0.24，2400/2000=1.2 二次分配 （1200-200*0.24%2B400*1.5）/4800=0.34 （2400-400*1.5%2B200*0.24）/1600=1.23 借 生产成本 路基 3000*0.34%2B900*1.23 生产成本 隧道 1200*0.34%2B400*1.23 生产成本 大桥 400*0.34%2B200*1.23 管理费用 200*0.34%2B100*1.23 贷 制造费用 机修 1200 制造费用 供电 2400

成就的刺猬：回复陈诗晗老师 你好，为什么是0.25呀 花费1200除以对外的5000不应该是.24吗

陈诗晗老师：回复成就的刺猬直接分配法，内部 使用减掉，你看公式，给了明细

空镜子：回复朴老师 老师，这个月有收到10月份76177.95元的退税款，11月份没有出口退税，进项231647.5元，销项63961.75元，留底税金209738.75元，请问结转增值税的分录是怎样的？

wo：回复meizi老师 需要进行成本结转吗？

meizi老师：回复wo你好上面已经把库存商品的成本结转了

田老师：回复爱笑的流沙经济业务