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一般生产企业的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 仙 发表的提问：
请问老师，一般纳税人生产型企业，出售固定资产冲床怎么做会计分录，已计提完折旧和未计提完分别怎么处理？
借固定资产清理累计折旧贷固定资产。
61楼
2023-05-10 20:05:31
全部回复
郭老师：回复仙借银行存款贷固定资产清理应交税费应交增值税销项，然后把固定资产清理余额截止转到资产处置损益。
2023-05-10 20:38:19
仙：回复郭老师 这是没有计提完的折旧分录吗？那已计提完折旧呢
2023-05-10 21:06:42
郭老师：回复仙他有没有计提完折旧都是这个。
2023-05-10 21:16:52
郭老师：回复仙分录都是一样的，你不是还有一块残值啦。
2023-05-10 21:27:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 持之 发表的提问：
产生了个税，应该怎么做会计分录？是营改增企业，一般纳税人，当月申报上月，当月纳税。
您好！是工资薪金的个税吗？
62楼
2023-05-10 20:14:54
全部回复
持之：回复宋生老师 是的，
2023-05-10 20:33:53
宋生老师：回复持之你好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷： 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-05-10 20:48:55
持之：回复宋生老师 老师= = 我们没有计提这个环节，因为要按照当月的考勤给工资，就只能3月给2月的工资，这样可以吗？我们没有应交个人所得税这个科目，就直接增加应交税费的二级科目咩？
2023-05-10 21:04:41
宋生老师：回复持之您好！你内帐可以。外帐按要求来。
2023-05-10 21:24:44
持之：回复宋生老师 可是外账也按不了要求来呀= = 我无法确定下个月的工资，怎么计提呢？老师。。。。。
2023-05-10 21:53:12
宋生老师：回复持之您好！要确定了才能计提，要不你就只能暂估
2023-05-10 22:08:16
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
老师，一般纳税人外贸出口企业与生产型出口企业的区别在哪里？怎么确认当期收入？两者的会计分录怎么处理？
生产企业是先“免”后“抵”，出口时不需要先交税，拿退税额去抵消应交税额。外贸企业是先“交”后“退”，支付货款给工厂时其实支付部分包含了增值税， 国家按退税率和发票面额把退税退还到外贸企业。
63楼
2023-05-10 20:44:43
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Yurionly 发表的提问：
用小企业会计准则，一般纳税人月末结转计提增值税分录怎么做，用一般企业会计准则又怎么做分录
你好，一样做的，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税。
64楼
2023-05-10 21:02:59
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Yurionly：回复郭老师 有的老师说，月末销大于进:借销项税贷进项税贷未交增值税，反之不做处理，有的是按您说的这种做的，到底要怎么做？
2023-05-10 21:16:25
郭老师：回复Yurionly你好，需要交税按上面的分录 这个就是结转需要缴纳的增值税 进项销项都是结转到转出未交增值税，不是未交增值税
2023-05-10 21:28:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
生产企业出口退税的会计分录如何做？
借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额）
65楼
2023-05-22 20:00:36
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ rain 发表的提问：
外贸企业出口实物操作的相关会计分录还有生产型企业出口实物操作的相关会计分录
参照真账实操进出口课程学习吧
66楼
2023-05-22 20:26:48
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
老师，外贸出口退税和生产企业的出口退税的会计分录有什么不一样？还有他们之间的确认期有什么不同呢？
外贸企业和生产企业的退税差异,最主要的是计税依据不同,但是从原理来说最终的结果是相同的. 外贸企业是根据购进货物的进项发票计算应退税额。生产企业是根据出口额来计算免抵退税额，然后在跟当期的留抵去比较来确定退税额，实际也是退进项税额，只是不如外贸那样直观。
67楼
2023-05-22 20:39:00
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 上杉 发表的提问：
生产企业，有自己的直营店和加盟店，现在有一批物料做的其他出库，这些物料是加工做样板用的，后期制作好之后，会做销售订单，销售给店面或者加盟店，加工制作过程中会加一些别的东西，然后做正常的领料、入库、销售出库，请问，现在这批做其他出库的物料怎么做会计分录呢
您好： 记入原材料
68楼
2023-05-23 19:32:02
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 清秀的斑马 发表的提问：
看了网上你对完工产品的会计分录，一般小企业生产成本下设 直接材料 人工 制造费用 三个科目是吗？
是的，生产成本包含这三个，直接材料，直接人工和制造费用
69楼
2023-05-23 19:57:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小成成同学 发表的提问：
生产企业出口退税会计分录该怎么写
你好 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　
70楼
2023-05-23 20:11:59
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小成成同学：回复邹老师 出口抵减内销这块，具体是报税表的哪个数据呢
2023-05-23 20:28:12
邹老师：回复小成成同学你好，出口抵减内销产品应纳税额=免抵退税额—应退税额
2023-05-23 20:51:14
小成成同学：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-05-23 21:02:08
邹老师：回复小成成同学不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-05-23 21:14:31
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Macui过过过 发表的提问：
企业管理部门领用本企业生产的产品，会计分录是怎么样的呀？
借：管理费用，贷：库存商品
71楼
2023-05-23 20:41:58
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
我想问一下，我们是生产型企业，帮人家开发新产品，现在要给人家开票，开研发费，我应该怎么做会计分录
你好！计入你们的其他业务收入就可以
72楼
2023-05-24 19:51:53
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 报税时有没有什么特殊处理
2023-05-24 20:04:21
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！没有，按发票金额照常填写就可以
2023-05-24 20:32:51
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 无私的月光 发表的提问：
电脑生产企业委托甲设计企业（一般纳税人）为自己的新型电脑设计造型，支付不含税价款10万元，取的专用发票，会计分录怎么做
同学您好，您这可以记入制造费用里面，
73楼
2023-05-24 20:13:07
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小栗子 发表的提问：
想问下，生产企业出口退税计提的会计分录怎么做，收到出口退税的会计分录怎么做？谢谢
你好 借其他应收款 出口退税 应交税费-应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额 贷 应交税费-应交增值税-出口退税 収款 借银行存款 贷其他应收款-出口退税
74楼
2023-05-24 20:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
卷烟批发企业从生产卷云企业购进卷烟的会计分录
卷烟批发企业从生产卷云企业购进卷烟的会计分录
75楼
2023-05-29 19:20:06
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；库存商品 贷；银行存款等科目
2023-05-29 19:32:41
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