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小企业会计准则坏账准备
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，就是说以后每个季度的财报都是填最后一个月的数据对吧。是因为会计准则不一致的原因吗？ 我们是新小企业会计准则
不，不是的，资产负债表是看最后一个月份的
241楼
2023-08-18 17:06:20
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郭老师：回复欣欣子利润表本月填写的是一个季度的合计，本年累计是一月份到本月份的合计。
2023-08-18 17:23:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，我用小企业会计准则的话，账务还是按照旧准则用工程施工和工程结算做账吗？
您好 小企业会计准则的话，账务还是按照旧准则用工程施工做账
242楼
2023-08-18 17:13:47
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 蜜雪 发表的提问：
请教下老师，小企业会计准则去年暂估入库50000并结转了成本50000，今天实际来了金额20000税额2600专票，具体的分录麻烦老师写写
你好同学，你可以这样，你当时暂估入库了，15万的话，咱当时做的是借主营业务成本贷，应付账款暂估，那么咱今年的话，咱可以这样，咱可以借应付账款暂估贷利润分配未分配利润，然后冲掉这个5万，然后再借主营业务成本2万，借应交税费贷应付账款。
243楼
2023-08-18 17:24:39
全部回复
蜜雪：回复李霞老师 是这样的现在汇算清缴21年的之前暂估了5万实际来了2万，差额3万调增利润补缴所得税，如果这个季度再做分录主营业务成本2万，是不是影响了这个季度的利润
2023-08-18 17:39:18
李霞老师：回复蜜雪不会的，因为咱都是通过利润分配，未分配利润来做的。咱可以用那个利润分配未分配利润来代替主营业务成本。
2023-08-18 18:07:36
蜜雪：回复李霞老师 那这个资产负债表的未分配利润和利润表就没有勾稽关系了有影响吗
2023-08-18 18:25:49
李霞老师：回复蜜雪嗯你好，他会有点影响的哈，会有影响的。
2023-08-18 18:51:10
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
分公司可以执行小企业会计准则吗？
你好，分公司可以执行小企业会计准则
244楼
2023-08-18 17:47:28
全部回复
z流年笑掷，未来可期z：回复紫藤老师 谢谢老师
2023-08-18 18:05:02
紫藤老师：回复z流年笑掷，未来可期z不客气，如果对解答满意可以五星好评哦
2023-08-18 18:30:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Alice 发表的提问：
请问老师，小企业会计准则中对经营租赁有专门的规定吗
你好 经营租赁的账务处理吗？
245楼
2023-08-18 17:56:59
全部回复
Alice：回复郭老师 是的，对于企业租赁办公用房的账务处理，采用小企业会计准则与企业会计准则有区别吗
2023-08-18 18:17:24
郭老师：回复Alice企业会计准则用使用权资产，如果是小企业可以准则还是用预付账款就可以。
2023-08-18 18:44:30
Alice：回复郭老师 那么，采用小企业会计准则的企业租赁费用是按月结转的吗？可以在支付租金时一次性计入费用吗
2023-08-18 19:04:22
郭老师：回复Alice没有跨年，金额比较小的，可以一次做。
2023-08-18 19:15:29
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
我想问一下外贸出口企业一般建账选的是小企业会计准则还是企业会计准则
你好！ 建议选择企业会计准则
246楼
2023-08-19 17:21:37
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小鱼儿：回复蒋飞老师 可以讲一下区别吗
2023-08-19 17:43:35
蒋飞老师：回复小鱼儿规模比较大的企业选择企业会计准则 规模小的，选择小企业会计准则
2023-08-19 18:02:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 我只爱学习 发表的提问：
小企业会计准则 五险一金计入什么科目
你好 计提，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保，公积金 缴纳，借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 
247楼
2023-08-19 17:37:13
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我只爱学习：回复邹老师 计提社保： 借 ：管理费用/经营费用-社保（公司部分），其他应收款-社保（个人部分） 贷：应付职工薪酬-社保。 缴社保： 借 ：应付职工薪酬-社保 贷：银行存款 是不是计提的时候要分别计提个人和单位
2023-08-19 18:03:12
邹老师：回复我只爱学习你好 计提，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保，公积金 缴纳，借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款  应当这样处理，计提的时候没有个人部分的
2023-08-19 18:24:44
我只爱学习：回复邹老师 老师 比如我 计提公积金 、社保 是不是管理费用需要写 管理费用-公积金 管理费用社保？做2个明细科目
2023-08-19 18:39:51
邹老师：回复我只爱学习你好，计提公积金 、社保，需要设置两个明细科目的 
2023-08-19 18:50:40
我只爱学习：回复邹老师 那计提的时候 也只计提单位部分 不需要计提员工那部分
2023-08-19 19:05:26
邹老师：回复我只爱学习你好，计提公积金 、社保 ，是计提单位负担的部分。 员工那部分，在计提的工资里面已经体现了 
2023-08-19 19:30:41
我只爱学习：回复邹老师 计提，借：管理费用等科目 ， 贷：应付职工薪酬—社保，公积金 缴纳，借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 计入工资借：管理费用-工资 贷 ：其他应收款-社保（个人部分），应付职工薪酬-工资 那是不是其他应收款也该列个 公积金和社保分开2个明细
2023-08-19 19:49:11
邹老师：回复我只爱学习你好，计提工资的分录是 借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬-工资 这个分录不包括：其他应收款-社保（个人部分）的
2023-08-19 20:18:41
我只爱学习：回复邹老师 那老师 我的其他应收款这个科目 不就冲不平嘛 只有借方科目
2023-08-19 20:47:58
邹老师：回复我只爱学习你好，发放工资的时候 借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款等科目，其他应收款-社保（个人部分） 这样  其他应收款  就冲平了啊 
2023-08-19 21:02:38
我只爱学习：回复邹老师 那就是发工资 我说错了
2023-08-19 21:19:03
邹老师：回复我只爱学习（是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-08-19 21:40:41
我只爱学习：回复邹老师 那老师其他应收款 也需要做个社保和公积金 两个明细科目嘛
2023-08-19 21:57:00
邹老师：回复我只爱学习你好，是的，是这样的
2023-08-19 22:12:45
我只爱学习：回复邹老师 明白了 谢谢老师
2023-08-19 22:27:29
邹老师：回复我只爱学习不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-08-19 22:46:36
我只爱学习：回复邹老师 老师 再问一下 我写管理费用的时候 需要写管理费用-社保（单位部分）这样区分嘛 还是写社保就可以了
2023-08-19 23:07:29
邹老师：回复我只爱学习你好，写管理费用-社保就可以了，这个就知道是单位负担部分的 
2023-08-19 23:32:25
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
老师 京东上卖的小企业会计准则是2020年版的，现在买合适吗
你好；    不建议的；   现在都22年的 ；       
248楼
2023-08-19 17:53:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 云淡风清 发表的提问：
老师我从哪儿看是不是属于申报a类报表的企业，我们是20年6月注册 的企业的，原来用的小企业会计准则，到12月时改的一般会计企业准则
你好，截图你的企业所得税申报表就行。
249楼
2023-08-20 17:12:56
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云淡风清：回复郭老师 这块儿我看是必须的表呢
2023-08-20 17:45:14
郭老师：回复云淡风清你好，你们是a查账征税的，如果是核定的话只有一个收入的主表
2023-08-20 18:07:46
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 美美韶华 发表的提问：
怎么看公司是小企业会计准则 还是企业会计准则
你好 规模小的就选择小准则 ，反之选择企业准则
250楼
2023-08-20 17:21:41
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美美韶华：回复玲老师 去年的租金 去年收到的发票 一直 是借 预付账款 贷银行存款 这个怎么做账
2023-08-20 17:50:38
玲老师：回复美美韶华你好 不同的问题请重新提问 
2023-08-20 18:19:20
玲老师：回复美美韶华你好，学堂有规定，一事一问
2023-08-20 18:35:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @  发表的提问：
老师，去年少提了一笔折旧应该怎么做分录？小企业会计准则
您好，可以在这个月补上的，借管理费用贷累计。
251楼
2023-08-20 17:37:04
全部回复
郭老师：回复借管理费用贷累计折旧。
2023-08-20 17:59:44
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 莉莉 发表的提问：
老师，我们一般企业都是采用小企业会计准则还是企业会计准则
您好，一般的都是采用小企业会计准则的
252楼
2023-08-20 18:03:00
全部回复
莉莉：回复小锁老师 那为什么不采用企业会计准则呢，我看企业会计准则有一条写的是在境内设立的企业含公司，执行企业会计准则 他们两者之间在实操中有什么区别呢？
2023-08-20 18:29:57
小锁老师：回复莉莉就是说小企业会计处理简单一些，好多企业图省事就用了
2023-08-20 18:57:10
莉莉：回复小锁老师 是不是有些科目设置成小企业会计准则和企业会计准则不一样？实操中哪些常用的科目是这两个准则中有区别的？
2023-08-20 19:17:34
小锁老师：回复莉莉嗯对，这俩准则的科目不一样，实操中小企业准则没有以前年度损益调整科目
2023-08-20 19:31:41
莉莉：回复小锁老师 我还有一个疑问，这个准则在税务登记的时候就确定了还是只是我们建账的时候确定了？还有固定资产折旧呢？
2023-08-20 19:53:57
小锁老师：回复莉莉是税务登记的时候确认
2023-08-20 20:12:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Alice 发表的提问：
老师，请问我们企业不符合使用小企业会计准则的条件，但却一直使用小企业会计准则，会有什么风险吗
你好，主要是你做账务处理的时候，你里面有些科目你用不了，你们是什么行业的？
253楼
2023-08-21 16:36:46
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Alice：回复郭老师 房地产开发商，一开始做税务登记的时候写的是小企业会计准则
2023-08-21 16:52:30
郭老师：回复Alice那你们没有开发成本，你的成本做的哪个科目。
2023-08-21 17:13:11
Alice：回复郭老师 开发成本啊，做账很多是用企业会计准则
2023-08-21 17:29:05
Alice：回复郭老师 纳税申报表上是小企业会计准则
2023-08-21 17:56:33
郭老师：回复Alice小企业可以，准则你们有开发成本。
2023-08-21 18:25:45
郭老师：回复Alice不影响纳税的没有关系，可以的。
2023-08-21 18:41:08
Alice：回复郭老师 已经不符合适用条件了还一直不更改，没有影响吗
2023-08-21 19:07:53
郭老师：回复Alice你好，你交税是正常的，你有开发成本，这个科目正常使用可以的。
2023-08-21 19:21:44
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
请教各位老师下，典当行公司，做账，可以用小企业会计准则吗
同学你好 这个可以的
254楼
2023-08-21 17:04:33
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 春雨 发表的提问：
执行小企业会计准则的企业可以随便改为企业会计准则吗
您好 执行小企业会计准则的企业可以改为企业会计准则
255楼
2023-08-21 17:25:42
全部回复
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