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非货币交易会计问题研究
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3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ 向小黄 发表的提问：
非货币性交易中的相关税费及处理
如果是换出方，换出资产的销项税额计入应交税费—应交增值税（销项税额）。换入资产可以抵扣的进项税额计入应交税费—应交增值税（进项税额）。
31楼
2023-04-18 21:32:29
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丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 陆 发表的提问：
非货币性资产交易分录怎么写 互换
您好！这个要具体情况来具体分析了，首先要看这次交换是否具有商业实质，公允价值能否可靠计量
32楼
2023-04-18 21:47:59
全部回复
陆：回复丁小丁老师 用来生产产品
2023-04-18 22:19:51
丁小丁老师：回复陆如果换出资产有公允，并且具有商业实质，那么，换入资产的入账价值就等于换出资产的公允价值，当然是不含税的金额
2023-04-18 22:34:06
立峰老师
职称：注册会计师,税务师
4.95
解题: 0.99w
引用 @ 本默 发表的提问：
老师，这一题甲乙非货币性资产交换的会计分录是怎样的啊？非货币资产交换不是要用公允价值吗，账面价值不是不确认损益吗？
同学你好 不确认损益是在不具有商业实质的情况下，具有商业实质的情况下，需要确认损益。
33楼
2023-04-19 20:49:09
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本默：回复立峰老师 老师，分录能不能帮忙简单写下，我还是有点不太明白
2023-04-19 21:14:57
立峰老师：回复本默好的， 借：固定资产-机器设备  100       应交税费-应交增值税（进项税额）13       银行存款  33       累计摊销  15       贷：无形资产  80             资产处置损益 81             
2023-04-19 21:25:36
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 雨 发表的提问：
请问老师，预计负债、租赁负债、合同负债和交易性金融负债分别数属于货币性负债还是非货币性负债
你好，预计负债、租赁负债、合同负债和交易性金融负债分别数属于是非货币性负债
34楼
2023-04-19 21:11:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玉玉 发表的提问：
非货币性资产交易，成本计量，买卖双方都要考虑增值税问题吗？比如甲用商品交换，甲要交销项税，而换入方乙要交进项税？
你好，是的，一方是销项税额，对于另外一方就是进项税额了
35楼
2023-04-19 21:38:44
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辛夷老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 小武同学 发表的提问：
非财会大专生能考会计本科或者会计研究生吗
您好，一般情况下统招专升本是不可以换专业的
36楼
2023-04-19 21:44:59
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小武同学：回复辛夷老师 我毕业好久了的，意思是说没希望考本科或者考研了？
2023-04-19 22:19:50
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 贤惠的乌冬面 发表的提问：
想问一下论文是，货币资金管理的研究选择哪个企业比较好？
同学您好，一般建议您找上市公司，资料好找，如格力万科
37楼
2023-04-24 20:46:02
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余余老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
4、投资方向联营企业、合营企业投出非货币性资产的处理时，符合（　　）情况之一的，投资方不应确认该类交易的损益。 A、投出非货币性资产交易具有商业实质 B、与投出非货币性资产所有权有关的重大风险和报酬没有转移给联营企业、合营企业 C、投出非货币性资产的损益无法可靠计量 D、投出非货币性资产交易不具有商业实质
你好，答案是bcd。希望能帮到您
38楼
2023-04-24 21:11:25
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 合适的缘分 发表的提问：
以存货进行非货币性资产交换的会计处理
你好，比如存货交换固定资产 借：固定资产 应交税费-应交增值税 贷：主营业务收入 应交书费-应交增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品
39楼
2023-04-24 21:35:59
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刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
非货币性资产交换。会计分录 求会计分录。谢谢。
甲乙签订置换合同，甲以联营企业30%股权作为对价，另支付补价100万银行存款。换取丙设备，该设备总价3900万，该联营30%股权取得成本2200万，取得时可辨认净资产公允价值7500万。甲置换时该联营累计实现净利润1500万，分配现金股利400万，可供出售金融资产公允变动使其他综合收益增加650万。交换日，甲持30%股权公允价值3800万，假定具有商业实质，不考虑其他因素。请做会计分录。谢谢
40楼
2023-04-25 20:53:28
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刘老师：回复爱笑的流沙借：固定资产 3900 贷：长期股权投资-成本 2250 -损益调整 330 -其他综合收益 195 投资收益 1025 银行存款 100
2023-04-25 21:18:58
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 37度 发表的提问：
老师，关于非货币交换的理解是这样的吗？补价小于25%时就需要确认收入，属于货币性交换，反之则是非货币交易，不需确认收入，对吗？
您好，是的，是这个意思的
41楼
2023-04-25 21:03:15
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37度：回复小锁老师 老师，这是企业所得税法里的：第二十五条 企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务，但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。，像上所说的，不确认收入，这个理解不了
2023-04-25 21:23:37
37度：回复小锁老师 这是不是视同销售，做纳税调增处理呢
2023-04-25 21:50:24
小锁老师：回复37度您好，你说的这个是视同销售确认收入啊
2023-04-25 22:12:42
37度：回复小锁老师 在企业所得税汇算时是不是调增处理？
2023-04-25 22:33:41
小锁老师：回复37度嗯对，是这个意思的
2023-04-25 22:47:25
37度：回复小锁老师 那还不如一开始就确认收入，搞得调增，更麻烦
2023-04-25 23:16:47
小锁老师：回复37度哈哈，主要是会计和税法之间有差异
2023-04-25 23:29:26
37度：回复小锁老师 老师，关于非币性交换业务，假如存在三方抵债业务甲乙丙，陈晓军老师讲的各开各的票，甲开给乙发票，乙开给丙，甲把东西又给了丙。是这么理解的吗？同时开票就确认了收入
2023-04-25 23:49:16
小锁老师：回复37度对的，是这个意思的
2023-04-26 00:11:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 体贴的大神 发表的提问：
民办非营利研究所应该用什么会计制度
可以采用民间非盈利组织会计制度
42楼
2023-04-25 21:32:59
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体贴的大神：回复邹老师 那也可以使用小企业会计准则制度吗？
2023-04-25 22:14:54
邹老师：回复体贴的大神这个由企业根据自身情况选择适用
2023-04-25 22:39:57
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 畅快的耳机 发表的提问：
非货币性资产交易中交易长期股权投资需要缴纳增值税吗
你好，这种的一般是不用交的
43楼
2023-04-26 20:45:27
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 学堂用户wnu7kr 发表的提问：
我写了两篇论文为高级会计考试准备的，一篇写财务管理与内部控制问题研究，一篇写企业成本控制问题研究。这两个属不属于一个研究方向啊
这两个不属于一个研究方向
44楼
2023-04-26 21:05:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 蓝忘机 发表的提问：
想问您非货币兴福利问题
你好 你可以具体问题具体发起提问 有会老师会回复你
45楼
2023-04-26 21:29:59
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蓝忘机：回复meizi老师 就是单位发的粽子月饼人人都有的 用放入工资里合并交个税吗 我看网上说的 五花八门的 想了解下
2023-04-26 21:48:10
蓝忘机：回复meizi老师 公司购买粽子发给员工，账务上计入福利费已经报销了，假如分摊个人，每个人是159元，那得把159元加到6月的工资中合并算收入，再代扣个税，实际发放工资又包含这个粽子钱，这样的话，不就是相当发2次粽子159*2了吗？
2023-04-26 22:03:16
meizi老师：回复蓝忘机你好 这样的需要交纳个税的；并入工资来交纳。 你都计入福利费了就不要在工资里面做了 这样就重复了，到时申报的时候吧福利费的金额并入工资缴纳个税就行
2023-04-26 22:24:15
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