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物流企业联运的会计处理
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 程胜贤 发表的提问：
货物运输企业柴油费计入什么会计科目
你好 如果油是买回来，然后再加给汽车的，那就要先计入原材料，如果油是直接加到车里的，直接列入主营业务成本
286楼
2023-09-19 16:37:48
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 风平浪静 发表的提问：
废旧物资处理的会计处理
计入到其他业务收入里面 借“银行存款 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税-销项税
287楼
2023-09-19 16:56:58
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
关联企业的账务怎么处理
你好，处理的时候按照独立的核算方式核算就可以。不需要考虑是不是关联企业。关联方只是合并的时候要考虑。合并底稿不再账本上体现
288楼
2023-09-20 16:02:23
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云淡风轻：回复赵海龙老师 A公司给b公司投资，A公司做长期股权投资，b公司做实收资本，那么b公司给c公司投资，并公司是不是做长期股权投资？C公司做实收资本
2023-09-20 16:27:36
赵海龙老师：回复云淡风轻你好是这样的，你理解的正确。投资的话是按实收资本处理
2023-09-20 16:43:15
云淡风轻：回复赵海龙老师 那互相投资该怎么做帐？
2023-09-20 16:55:54
赵海龙老师：回复云淡风轻和上面的原理一样。可以互为股东
2023-09-20 17:23:05
云淡风轻：回复赵海龙老师 a公司投资b公司具体是不是，借:长期股权投资 贷:银存，b公司投资a公司借长期股权投资贷:银
2023-09-20 17:41:07
云淡风轻：回复赵海龙老师 就是技资方做长期股权投资，收到方做实收资本对不？
2023-09-20 17:56:17
赵海龙老师：回复云淡风轻对的，没有问题。结合实际情况处理
2023-09-20 18:07:39
云淡风轻：回复赵海龙老师 有没有相关的课程，老师推荐下，想系统学习下？
2023-09-20 18:22:09
赵海龙老师：回复云淡风轻长期股权投资哪一章学完就可以理解了。各种复杂情况还需要结合实际处理
2023-09-20 18:45:36
云淡风轻：回复赵海龙老师 在哪有长期股权投资
2023-09-20 18:57:41
赵海龙老师：回复云淡风轻CPA课程里面，中级会计职称考试的一些课程，网络上搜一些关于长投的课件
2023-09-20 19:18:24
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 助教 发表的提问：
港杂费是本地运输公司先垫付给港口的物流公司的，然后给我们开票的是港口的物流公司，但我们需要付钱给本地运输公司，这个该怎么处理
借：销售费用--港杂费 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：其他应付款--运输公司
289楼
2023-09-20 16:19:58
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助教：回复张艳老师 我意思是可以把港杂费付给垫付运费的公司吗
2023-09-20 16:36:23
张艳老师：回复助教可以的，因为是运输公司帮您公司垫付的港杂费。
2023-09-20 16:56:52
助教：回复张艳老师 但是这样银行付款的话三流不统一啊
2023-09-20 17:17:02
张艳老师：回复助教签订一个代付款协议，到时税局检查了，再解释了。如果税局不认可的话，也没有办法。所以说要和税局的人搞好关系呢。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-09-20 17:36:05
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 火星上的香菇 发表的提问：
老师你好，我是运输物流企业，我开运输票的时候备注栏可以填写2种货物的名称吗？
你好 国家税税务总局公告2015年第99号：增值税一般纳税人提供货物运输服务，使用增值税专用发票和增值税普通发票，开具发票时应将起运地、到达地、车种车号以及运输货物信息等内容填写在发票备注栏中，如内容较多可另附清单。 你们实际运输什么就备注什么
290楼
2023-09-20 16:30:53
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火星上的香菇：回复meizi老师 我们运输了2种不同的货物，是应该分开开票还是可以开在一张上面
2023-09-20 16:45:01
meizi老师：回复火星上的香菇你好 你一起运输的话 一起开票备注
2023-09-20 17:13:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 紫炫翎 发表的提问：
老师，我新建一家物流公司的帐套可以用2013小企业会计准则么，是代理记账的
选用什么准则，制度没有强制规定的
291楼
2023-09-20 16:56:59
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阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 马儿 发表的提问：
你好，房屋租赁企业用的是简易征收。同时又收物业费。如何会计处理
一般简易征收 计入应交税费---简易征收 小规模 计入应交税费---应交增值税
292楼
2023-09-21 16:28:38
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 娜写年华 发表的提问：
咨询下老师关于物流业的问题。目前物流无车承运人还在试点之中。我公司直接以无车承运人的身份来经营。税务处理方式也是以无车承运人的方式，是不是存在风险，如何规避？！
您好，是存在风险的，规避的方式按照《交通运输部办公厅关于推进改革试点加快无车承运物流创新发展的意见》交办运〔2016〕115号，规范操作即可。
293楼
2023-09-21 16:47:20
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娜写年华：回复王雁鸣老师 你好，老师，看了你发的相关文件。目前我司没有在试点名单。没有无车承运的身份证。可我司又是做的无车承运的业务。税务上认可无车承运。工商和运管处没有具体政策落实。对外开具的也是11的发票。不知道该怎么处理。望指导，谢谢
2023-09-21 17:41:40
王雁鸣老师：回复娜写年华您好，先按这个文件规定去操作吧，只要别超出这个文件规定的规范去操作，就应该没问题的。
2023-09-21 17:56:17
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Eva 发表的提问：
贸易型企业涉及到委托加工的会计要怎么处理啊？ 流程是什么样的
（1）委托方与受托方签订委托加工合同后，按合同向受托方发出委托加工物资： 借：委托加工物资 贷：原材料 对于发生的运杂费，做如下分录： 借：委托加工物资 贷：银行存款 （2）受托方加工完成时，委托方向受托方支付加工费、消费税等 借：委托加工物资 应交税费——应交增值税（进） ——应交消费税 贷：银行存款应付账款 （3）运回加工物资过程中支付的运杂费： 借：委托加工物资 贷：银行存款 （4）委托加工物资运抵仓库，办理入库： 借：原材料 贷：委托加工物资
294楼
2023-09-21 16:53:59
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Eva：回复宋生老师 （1）委托方与受托方签订委托加工合同后，按合同向受托方发出委托加工物资： 借：委托加工物资 贷：原材料 对于发生的运杂费，做如下分录： 借：委托加工物资 贷：银行存款 这一步的发出委托加工物资是暂估的吗
2023-09-21 17:12:05
Eva：回复宋生老师 比如我公司贸易型企业 买了一批东西 供应商发票也开来了 原材料与供应商结算 但是货是直接拉到加工商那边的 加工费与加工商结算 这种要怎么处理分录呢
2023-09-21 17:31:17
宋生老师：回复Eva您好！处理方式就是上面说的流程了。 你一样按上面的就好了
2023-09-21 17:51:17
Eva：回复宋生老师 第一步和第二步为什么借方都是委托加工物资啊
2023-09-21 18:19:20
宋生老师：回复Eva你好！一个是材料费，一个是运费
2023-09-21 18:31:04
Eva：回复宋生老师 我说的这两个 发出的时候委托物资增加 加工完成的时候还是委托加工物资增加 这不是重复了吗 不会造成库存不准吗 中间不需要做什么调整？？这点不明白
2023-09-21 18:53:08
宋生老师：回复Eva你好！下面那个圈里面是加工费。不是货物
2023-09-21 19:10:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 魁梧的西装 发表的提问：
物流公司跨年度运费进项转出，并缴纳税额如何账务处理
你好，之前的分录是怎么做的，什么原因需要转出？
295楼
2023-09-22 15:59:56
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 心如止水 发表的提问：
物流公司的申报表是企业会计制度财务报表，还是小企业会计准则财务报表
您好 选择你在税务局备案的会计制度对应的报表。如果您的问题已解决请点五星好评！谢谢！
296楼
2023-09-22 16:07:46
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 务实的大门 发表的提问：
企业物流费应怎样记账，记账会计分录
借：营业费用——运杂费 应交税金——增值税——进项税额 贷：银行存款（或其他科目）
297楼
2023-09-22 16:21:18
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ huangyer 发表的提问：
物流企业都有些什么税
你好，一般是增值税，附加税，所得税，印花税等等
298楼
2023-09-22 16:35:03
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ yi平 发表的提问：
企业修建民宿，购入的水泥，沙子，砖块，防腐木，运费，做会计处理，借记工程物质，贷记银行存款，或是库存现金，领用时，借记在建工程，贷记工程物质嘛？
借记工程施工，贷记工程物质
299楼
2023-09-22 16:50:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 勤奋的大炮 发表的提问：
某运输公司运输一批货物到国外某地,收取全程运费150万元,货物到达该国境内后,改由该国铁路运输至目的地,支付该承运企业运费10万元,计算应纳的营业税,并进行全过程的账务处理
运输业需要交纳增值税，而不是营业税
300楼
2023-10-08 20:14:59
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勤奋的大炮：回复邹老师 老师好！这好像是以前的题，那时候好像营业税还没改成增值税，我想知道以前没改的时候怎么算的
2023-10-08 20:26:18
邹老师：回复勤奋的大炮（150-10）*3%=4.2万
2023-10-08 20:42:31
勤奋的大炮：回复邹老师 谢谢老师，那会计分录怎么弄呢？
2023-10-08 21:02:16
邹老师：回复勤奋的大炮借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 150 借；主营业务成本 贷；银行存款 10 借；营业税金及附加 4.2 贷；应交税费-营业税
2023-10-08 21:28:25
勤奋的大炮：回复邹老师 老师！我还有一道题不会，希望老师给解答一下！ 某制造厂2012年损益状况如下： 主营业务收入为9000万元，主营业务成本8000万元；厂房租赁收入300 万元，国债利息收入200万元，旧设备出售收入200万元，取得直接投资其他居民企业的权益性投资收益70万元，缴纳增值税250万元，缴纳城建税和教育费附加15万元；发生的管理费用860万元（其中新产品研发费为80万元、业务招待费用90万元），发生财务费用150万元；发生营业外支出300万元（其中含公益捐赠60万元）。 要求：计算该制造厂2012年应纳的企业所得税额。
2023-10-08 21:39:07
邹老师：回复勤奋的大炮利润总额=9000-8000+300+200+200+70-15-860-150-300 投资收益调减70万，研发费用加计扣除40，调减40，业务招待费调整增加90-41.5，公益性捐赠不超过利润总额的12% 经过调整后的应纳税所得额*25%
2023-10-08 21:55:42
勤奋的大炮：回复邹老师 业务招待费调整那块不太明白，还有捐赠扣除53.4小于60，所以最后应纳税所得额应该加53.4么？
2023-10-08 22:15:23
邹老师：回复勤奋的大炮企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。两者哪个小按哪个扣除，超过的做纳税调整增加 具体的应纳税额是多少，没有计算
2023-10-08 22:38:21
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