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企业呆账核销的会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 依然的自我 发表的提问：
企业会计准则，结转进销项的最新会计分录是什么
借，应交税费～应交增值税～销项税。贷，应交税费～应交增值税～进项税，应交税费～应交增值税～转出未交增值税 借，应交税费～应交增值税～转出未交增值税。贷应交税费～未交增值税
121楼
2023-06-25 18:46:02
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 神勇的硬币 发表的提问：
采用小企业会计准则，库存商品采用售价金额法核算。求这三笔业务的会计分录
您好，借管理费用--房租贷预付账款，借管理费用--装修费贷长期待摊费用， 借银行存款贷主营业务收入应交税费--应交增值税，借主营业务成本贷库存商品 借库存商品贷营收票据银行存款
122楼
2023-06-25 19:15:37
全部回复
神勇的硬币：回复文老师 老师第二笔，小规模纳税人，普通发票也有应交税费吗？
2023-06-25 19:36:11
神勇的硬币：回复文老师 老师,第三笔好像还有商品进销差价吧，那运费在售价金额法下怎么摊销，五五摊销吗，还是怎么样？这笔可以写一下金额吗
2023-06-25 20:00:06
神勇的硬币：回复文老师 老师，还在吗？？？
2023-06-25 20:18:04
文老师：回复神勇的硬币您做的时候是需要做的，然后符合减免条件的，季末的时候再转到营业外收入，借应交税费--应交增值税贷营业外收入 第三个没有说是进销差价法，运费按产品的金额摊，金额我看不太清楚，加入A产品时500元，B产品时1000元，您一共发生运费是100元，那您可以A产品分配的运费是500/（500%2B1000）*100，B产品分配的运费是1000/（500%2B1000）*100
2023-06-25 20:40:55
神勇的硬币：回复文老师 老师，第三笔这业务会计分录加金额可以都写一下吗？这个库存商品要按售价金额法，有点难
2023-06-25 21:05:20
文老师：回复神勇的硬币题目有要求用进销差价法吗
2023-06-25 21:21:50
神勇的硬币：回复文老师 要的
2023-06-25 21:38:38
文老师：回复神勇的硬币有的话，是借库存商品贷应付账款进销差价
2023-06-25 22:01:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 漂亮妈妈 发表的提问：
工业企业进存销的会计流程和分录是什么?_?
你好，根据进销业务做分录，然后根据分录登记对应的账簿
123楼
2023-06-25 19:42:00
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 靜水微瀾 发表的提问：
内账核算增值税，月末进项税大于销项税的会计分录怎么
内账可以不用做税的，价税合计做账就可以，需要交税可以记管理费用
124楼
2023-06-26 19:06:01
全部回复
靜水微瀾：回复答疑郭老师 内账，假如月末我的进项余额是100销项余额是50，那我该怎样处理，分录怎么做
2023-06-26 19:25:26
靜水微瀾：回复答疑郭老师 若进材料价税合计做账了，结转成本时怎么做
2023-06-26 19:46:04
答疑郭老师：回复靜水微瀾借应交税费-应交增值税-销项50贷应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-转出未交 交税合计做，按价税合计入库的结转成本
2023-06-26 19:57:07
靜水微瀾：回复答疑郭老师 借应交税费-应交增值税-销项50贷应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-转出未交，没明白这个分录！！！这里的应交税费_应交增值税_转出未交在贷方吗？
2023-06-26 20:17:01
答疑郭老师：回复靜水微瀾借应交税费-应交增值税-销项50应交税费-应交增值税-转出未交50 贷应交税费-应交增值税-进项 100 不好意思，刚才的分录写错了
2023-06-26 20:36:50
靜水微瀾：回复答疑郭老师 那这样下月初是不是得把应交增值税_转出未交50在做处理呢？
2023-06-26 21:05:55
答疑郭老师：回复靜水微瀾不用，你下月进项大于销项还是这么做，如果销项-进项-这月的五十的留抵是正数先把进项销项结转到转出未交增值税，这次转出未交是在贷放，然后做一个结转增值税的，借转出未交增值税贷应交税费-未交增值税
2023-06-26 21:30:30
靜水微瀾：回复答疑郭老师 老师，我是内账核算的增值税，也这样做吗
2023-06-26 21:58:37
答疑郭老师：回复靜水微瀾你要单独算税可以这么做
2023-06-26 22:10:49
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 65sdibenxa 发表的提问：
平行记账是先做会计核算分录，涉及资金的，同时新建一个预算会计分录吗
你好，预算分录和会计分录同时做。
125楼
2023-06-26 19:29:41
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张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 老男孩 发表的提问：
内账上会计是怎么核算计时工资和计件工资的，不是会计分录
您好，计时工资根据员工打卡记录核算，计件工资根据车间提供的生产统计表计算员工计件数，计件工资还需要知道各工序单价，如果计件的员工当月计件工资未到达到保底工资，按保底工资算。
126楼
2023-06-26 19:38:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 447956476 发表的提问：
您好老师在吗？请教一下养殖加工企业会计如何设置会计科目，养殖屠宰――加工――销售分别核算如何做会计分录，屠宰成肉，心，肝肺等成本如何核算谢谢
你购进一头猪，这是原材料 猪分成腿，瘦肉等这些加工过程是原材料转生产成本。 然后分成直接可售的，就是生产成本转库存商品。 成本的话你是根据你这总的猪比如1000元。 你合理确定一个分摊 比例，腿是多少成本，瘦肉是多少，
127楼
2023-06-27 18:50:03
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 在路上 发表的提问：
企业注销账上记预收账款结转到另一公司会计分录怎么写？
什么意思？你注销的时候把预收账款转到另一个公司了吗
128楼
2023-06-27 19:08:39
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在路上：回复朴老师 是我之前的公司，上面还有预收款，现在客户想开票了，想知道怎么结转的
2023-06-27 19:40:17
朴老师：回复在路上借预收账款 贷主营业务收入 贷销项
2023-06-27 20:03:26
在路上：回复朴老师 假如给客户开票了？名称不对，那还能补救吗？
2023-06-27 20:25:08
朴老师：回复在路上可以，作废了重新开
2023-06-27 20:53:40
在路上：回复朴老师 旧公司已经注销了呢？怎么作废呢？
2023-06-27 21:07:26
朴老师：回复在路上那没办法了，开不了了
2023-06-27 21:30:12
在路上：回复朴老师 谢谢您的及时回答
2023-06-27 21:48:37
朴老师：回复在路上不用客气，满意请给五星好评，谢谢
2023-06-27 22:12:12
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 淡然的面包 发表的提问：
老师你好，固定资产会出现呆账坏账吗，是不是只有流动资产才有呆账坏账一说
是的，固定资产不会的，应该是理解是对的
129楼
2023-06-27 19:17:17
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 动听的黑猫 发表的提问：
企业将销售收入的应收账款出售给银行，预计一半的款项将会发生销售退回，如何做会计分录？
你好，同学。 你这应收账款出售是不良债券出售的处理 借 银行存款 贷 应收账款 财务费用 ，差额部分。 你退回正常按销售退回处理，是两回事
130楼
2023-06-27 19:35:59
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动听的黑猫：回复陈诗晗老师 但是题目答案将预计退回的应收款直接从财务费用里扣除了，这个怎么理解呢？
2023-06-27 19:59:19
陈诗晗老师：回复动听的黑猫没太明白你的意思， 财务费用扣除？
2023-06-27 20:27:20
动听的黑猫：回复陈诗晗老师 原题目：企业有170万的应收款，其中有10万的坏账准备，打包卖给银行100万，预计有50万的销售退回，问财务费用是多少。答案是170-10-100-50
2023-06-27 20:55:36
陈诗晗老师：回复动听的黑猫你这里总的是170万的应收账款，你有50万收不回，这个是不可转让的所以你的处理是 借 银行存款 100 坏账准备 10 应收账款-重组 50 财务费用 10 贷 应收账款 170
2023-06-27 21:18:59
动听的黑猫：回复陈诗晗老师 谢谢老师！我把这个销售退回当做预计负债了， 怎么想也想不通。豁然开朗
2023-06-27 21:36:41
陈诗晗老师：回复动听的黑猫嗯嗯，祝你工作愉快。
2023-06-27 21:58:40
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 娇气的大碗 发表的提问：
个人独资企业是核定征收的，从公司账上把款汇到法人卡上会计分录应该怎么做
借应收或应付 贷银行
131楼
2023-06-28 18:10:17
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 贝菏 发表的提问：
企业会计准则，购销合同的印花税如何做会计分录？
印花税不需要计提，缴纳的时候直接做分录： 借：税金及附加 贷：银行存款
132楼
2023-06-28 18:24:27
全部回复
贝菏：回复宸宸老师 也就是说，申报时缴纳，分录做在当月，但申报的是上个月的，对吧？
2023-06-28 18:46:30
宸宸老师：回复贝菏您好，是的，就是这个意思
2023-06-28 18:59:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 落后的身影 发表的提问：
老师你好我在的这家企业是核定征收企业月末要计提增值税会计分录要怎么做
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
133楼
2023-06-28 18:35:54
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 花花 发表的提问：
印花税在企业会计会计准则和小企业会计准则下做账的分录不同吗？
一样的，借税金及附加贷银存
134楼
2023-06-28 19:03:24
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花花：回复郭老师 城镇土地使用税也是一样的吗
2023-06-28 19:25:15
郭老师：回复花花借税金及附加贷应交税费-土地税使用
2023-06-28 19:40:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 学徒 发表的提问：
比如做分录 和其他企业相比 工业企业的会计分录是不是销售和购进特别多
你好，会涉及较多的材料购进，货物销售业务
135楼
2023-06-28 19:32:59
全部回复
学徒：回复邹老师 是不是进销多了 开票也多 合理避税就特别重要了
2023-06-28 19:51:08
邹老师：回复学徒你好，是的，是这样的
2023-06-28 20:20:11
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