复杂的铅笔：回复meizi老师 只用做这一个分录就好，没有别的需要处理了是吗

meizi老师：回复复杂的铅笔 你好； 是的。  这个 增值税不处理的。 因为免税不做增值税的。 月末把  收入科目转本年利润去   

复杂的铅笔：回复meizi老师 好的，谢谢老师

复杂的铅笔：回复meizi老师 申报的时候怎么申报呢

meizi老师：回复复杂的铅笔没事的；  你申报的时候 注意有一个其他免税收入栏次去报  

复杂的铅笔：回复meizi老师 好的，感谢老师的解答

meizi老师：回复复杂的铅笔没事的； 希望能帮到你 ； 满意请给予评价  

张文华：回复郭老师 视同销售，应该是确认为收入吧

郭老师：回复张文华你好，看下这个，

农家土蜂蜜~琛：回复王雁鸣老师 就是说这个销售多少比如一季度销售收入是20万，免税收入就是这么多吗？那这个在填报增值税表时怎样填报，填哪张表，填在哪一部分？

王雁鸣老师：回复农家土蜂蜜~琛您好，是的，我们公司就是这样申报的。要填写增值税免税申报明细表。填写到二、免征项目，其中的免征增值税项目销售额中。

农家土蜂蜜~琛：回复王雁鸣老师 明白了，老师，意思就是忽略增值税不用管它了，对吧，免征的这一部分也不用像小微企业那样转入营业外收入了吧。我做的农业种养的帐套也是，借；现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入。这样做的

王雁鸣老师：回复农家土蜂蜜~琛您好，对的。不用转的。对的，就这样做。

农家土蜂蜜~琛：回复王雁鸣老师 非常感谢老师，刚开始做，有好多不懂，谢谢老师批点，你们所在的企业也是农业企业吗？我感觉像生产性生物资产，消耗性生物资产和农业生产成本不知道在什么时候用

王雁鸣老师：回复农家土蜂蜜~琛您好，不客气，是的，我也是种子销售企业。那些科目可以不使用，直接按会计准则的会计科目即可。

萌队乐园?：回复立红老师 应交税费不用写0吗

立红老师：回复萌队乐园?同学你好，是不需要的；；

晴空万里：回复宋生老师 免税农产品不是免税吗？就不应该向下家收税啊

宋生老师：回复晴空万里您好！您可以不找下家收税啊。这个分录不是没有交税吗？

晴空万里：回复宋生老师 如果不含税售价是100， 是不是借：银行存款100, 贷：主营业务收入85.47(100÷1.17) 应交税费—应交增值税(销项税额)14.53，然后再写一笔借：应交税费—应交增值税(销项税额) 14.53 贷：营业外收入14.53 还有，能不能直接写成：借：银行存款100贷：主营业务收入100(若不是，我这个商品不含税售价就是100，为什么就不全部记入主营业务收入？) 或者写成：借：银行存款100 贷：主营业务收入85.47 营业外收入14.53？

宋生老师：回复晴空万里您好！做其他的分录，主要是反映这个过程。 就比如：一个公司不是赚钱就是亏钱，那你直接告诉你老板，这个月亏了多少就好了。可以吗？不可以，因为老板还想知道，亏在哪儿？是接的单单价低了，还是哪里浪费了，还是哪个部分高了。 再比如，人反正要死的，那不如不活了。