首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
边角料出售年报会计处理
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师好，我公司加工企业，一般纳税人，13%税。还没有生产。现在有边角料出售。请问边角料的销项税多少税率？谢谢老师。
你好 一般纳税人13%的税率
61楼
2023-05-09 21:05:59
全部回复
朱：回复郭老师 老师，和我们销售一样的税率呀，
2023-05-09 21:23:03
郭老师：回复朱你好，是当废品的收入，废品的收入税率13
2023-05-09 21:49:46
朱：回复郭老师 如果我们销售自已用过的固定资产，多少税率?
2023-05-09 22:12:23
郭老师：回复朱你好，什么时间购入的
2023-05-09 22:38:18
朱：回复郭老师 2019年购入 谢谢郭老师。
2023-05-09 22:51:35
郭老师：回复朱你好，13%的税率，零九年之后购入的都是13%。
2023-05-09 23:08:03
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ yxy 发表的提问：
工业会计实操第19笔业务为什么不进入营业外收入
销售边角料收入记其他业务收入，营业外收入核算与企业非日常生产经营业务的收入，如取得的财政补贴。
62楼
2023-05-10 19:38:52
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 会堂计 发表的提问：
你好老师，企业出售加工产品所剩的边角料如何做分录
计入其他业务收入的哦！
63楼
2023-05-10 20:07:22
全部回复
会堂计：回复许老师 贷方是什么呢
2023-05-10 20:43:30
许老师：回复会堂计是 借：银行存款/应收账款 贷：其他业务收入 呀
2023-05-10 21:07:07
大秦老师
职称：,中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 阳光 发表的提问：
销售边角料要缴纳增值税吗？
这个也是需要缴纳增值税的
64楼
2023-05-10 20:30:56
全部回复
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
就是给委托方加工产品，边角料作为了加工费，对方材料发过来的时候不开票我们也不开加工费给对方，我们卖了边角料作为主营业务收入的（目前边角料是唯一的销售收入） 这样是合理的还是不合理的？
受托方主要是加工费产生的销项税额，加工费可能含有辅料费，加工费应确认为主营业务收入，卖边角料应该是其他业务收入。同时，边角料应该由委托方所有，如果委托方以没有退还边角料为由要求追索，你们公司没有加工费的债权，仅有边角料的债务，还面临债务风险。
65楼
2023-05-10 20:38:32
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 会堂计 发表的提问：
你好老师，企业出售加工产品所剩的边角料如何做分录
可以记其他业务收入
66楼
2023-05-10 21:05:59
全部回复
会堂计：回复郭老师 贷方登记在哪个科目呢老师
2023-05-10 21:31:37
郭老师：回复会堂计借银存贷其他业务收入应交税费
2023-05-10 22:00:15
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 完美的中心 发表的提问：
出口企业边角料内销征税的进口报关单需要入帐吗？
需要的。
67楼
2023-05-22 20:06:30
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ danger 发表的提问：
领用的原材料就是成本，那这些材料都会有剩下的边角料，那么这边角料怎么办，它已经算进成本了
你好！这个如果你最后销售的时候，计入到其他业务收入。
68楼
2023-05-22 20:22:48
全部回复
danger：回复宋生老师 就是销售这些边角料吗，算其他收入？
2023-05-22 20:36:03
宋生老师：回复danger您好！是的。就是这个意思。
2023-05-22 20:49:49
danger：回复宋生老师 老师，我现在补以前的票给客户，可是没钱进公司账，这票补的是以前没注册公司时的，现在分录怎么做
2023-05-22 21:16:49
宋生老师：回复danger您好！这个不能做。你一定要做，就当做是现在发生的现金收到。 借现金等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。
2023-05-22 21:40:10
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 绿色 发表的提问：
进料加工复出口退税率为零，如何计算营业收入、应纳税额以及账务处理？例：进口材料3350562.06，材料边角料内销105364，生产成本4159869.73，产品离岸价6242663.97，
帐务处理跟退税率不为0的一样,退税率为0,征退税率之差即为征税率,实际上相当内销纳税，即是要视同内销作补缴增值税处理
69楼
2023-05-22 20:41:59
全部回复
朴老师：回复绿色销项税额=出口货物离岸价格×外汇人民币牌价÷(1+法定增值税税率)×法定增值税税率
2023-05-22 21:23:02
朴老师：回复绿色应纳税额=(出口货物离岸价格×外汇人民币牌价)÷(1+征收率)×征收率
2023-05-22 21:35:58
绿色：回复朴老师 老师你好，我这是进料加工，进口时免税的，未缴纳增值税，
2023-05-22 21:53:36
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 攀攀 发表的提问：
老师，我们是用卷材加工成不锈钢成品出售，剩下的边角料出售了做的其他业务收入，怎么确认成本，这个废料都是原材料的，是不是成本就按原材料，不过这样卖出去的边角料便宜太多，该怎么做合适？
你好   那你就用 废料 的剩余价值 预估来计入     原材料去 核算。 是的  
70楼
2023-05-23 20:12:21
全部回复
攀攀：回复meizi老师 我们现在用的是金蝶的云会计和进销存软件，原材料到库存商品，是用的组装的形式，就是一个产品是由哪些原材料组成的，一个公式，所以我们不会有原材料领用的，相当于那边我会把损耗算好，放进成本，那这边出售的废料我就不结转成本可以吗？
2023-05-23 20:37:33
meizi老师：回复攀攀 你好          那你这个废料金额大的话还是要结转的。 不然你销售其他业务收入有了。 你成本没有也麻烦的。    
2023-05-23 21:05:53
攀攀：回复meizi老师 就是我在做进销存的时候，组装的时候可能这个材料原本只用了4公斤，我就会把这个成本算到4.2公斤，相当于这个废料也是算入这件产品成本里面去了，后面我卖废料做了其他收入，我就没有成本了，如果再结转成本就是两次了，我们现在是小规模，你的意思是我自己估个成本进去结转对吗
2023-05-23 21:21:33
meizi老师：回复攀攀 你好   那你就做账：借原材料 贷   成本 。之前做的成本去红冲掉   
2023-05-23 21:40:38
攀攀：回复meizi老师 我们是新开得厂，前面我们还没有结转过成本，还没销售呢，我也还没有把原材料做成库存商品，那我到时候应该怎样去做账，就是我没个思路
2023-05-23 21:52:59
meizi老师：回复攀攀 你好       如果 你 原材料组装后  有废料 ；  你到时要单独 去 处理。  借原材料贷生产成本  。 借库存商品 贷  生产成本  
2023-05-23 22:10:53
攀攀：回复meizi老师 有点没明白，老师能不能直接告诉我怎么做，就是我前面每个原材料加不加损耗，加了之后的分录怎么做
2023-05-23 22:33:44
meizi老师：回复攀攀你好   你正常损耗 你要加进入原材料去的。    把损耗 领用 原材料的时候  计入生产成本去   
2023-05-23 23:03:05
攀攀：回复meizi老师 嗯，那卖的这个废料怎么处理，分录
2023-05-23 23:14:20
meizi老师：回复攀攀 你好 借银行存款贷其他业务收入  应交税费-应交增值税  借其他业务成本贷原材料   
2023-05-23 23:36:32
攀攀：回复meizi老师 但这个成本不知道多少钱？如果按原材料的成本入，可我卖不了那么多钱，
2023-05-23 23:47:35
攀攀：回复meizi老师 就是这个成本我不知道多少钱？我们买回来的原材料8元一公斤，卖成废料只卖了3.2元一公斤
2023-05-24 00:01:47
meizi老师：回复攀攀废料你们自己暂估金额，参考市场价
2023-05-24 00:31:37
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师，边角料怎么做账的？我们的报废品的收入，和边角料的收入要分开吗？谢谢老师。
你好 借：银行存款 贷：其他业务收入 销项增值税 你们报废品的收入和边角料的收入，可以合在一起，这个没什么太大的问题
71楼
2023-05-23 20:28:29
全部回复
朱：回复王超老师 出售废品和边角料也要交销项税呀，
2023-05-23 20:54:24
王超老师：回复朱是的，因此你归到其他业务收入里面去，是可以的
2023-05-23 21:12:34
朱：回复王超老师 我们前期是研发，领用的大量的材料，因此也产生产大量的废品，我们废品收入达几万元，我是这样处理的，借：银行存款，贷研发支出--费用化支出。这样，就没有交销项税，请问，这个有涉税风险吗？谢谢老师。
2023-05-23 21:36:56
王超老师：回复朱你好，你们是做国高还是加计扣除？ 这个研发之后的废品，卖了是要算增值税的，这个税务局肯定会来找你们的
2023-05-23 21:57:55
朱：回复王超老师 老师，我们是加计扣除，我就是冲减了研发支出--费用化支出，这个会是有涉税风险吗？
2023-05-23 22:20:36
王超老师：回复朱你好，这个加计扣除本身，税务局就不太认可你们把研发后的废品拿来卖，特别是你们金额又那么大
2023-05-23 22:43:18
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 梁老师 发表的提问：
我司来料加工的边角料一直卖不出去，加工手册能核销吗?还是手册可以一直不去核销，等边角料卖出去再核销?
你好！与合同无关可以核销
72楼
2023-05-23 20:35:43
全部回复
梁老师：回复QQ老师 什么意思?A加工手册上的边角料没卖出去，A手册也能核销吗?
2023-05-23 20:51:23
QQ老师：回复梁老师你好！边角料与来料加工有联系吗？合同中有对下脚料处理的条款吗？
2023-05-23 21:21:19
梁老师：回复QQ老师 一个加工手册需核销，除了正常复出口的和海关核定的损耗，其他边角料也要内销补税后，这个手册才能核销完成吗
2023-05-23 21:41:40
QQ老师：回复梁老师你好！你们是出口企业？涉及出口退税那需要处理完再核销
2023-05-23 21:58:14
梁老师：回复QQ老师 那卖不出去，手册又到期了，怎么办?怎么办理核销?怎么处理卖不出去的边角料?
2023-05-23 22:22:06
QQ老师：回复梁老师如果核销这一部分就不享受出口退税
2023-05-23 22:50:35
梁老师：回复QQ老师 我司是出口免税的，那边角料沒卖出去，手册如何核销?
2023-05-23 23:15:38
QQ老师：回复梁老师你们是免税？不是退税？那就核销掉，废料在仓库单独核算
2023-05-23 23:44:50
梁老师：回复QQ老师 边角料卖不出去，如何在海关补内销税?沒补完税，手册能核销吗?
2023-05-24 00:09:32
QQ老师：回复梁老师不做内销，什么时候卖出去什么时候确认内销，
2023-05-24 00:23:33
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ selinawing 发表的提问：
支付边角料退运香港的运费，入到什么会计科目
你好，运费是计入成本的。
73楼
2023-05-23 20:44:58
全部回复
selinawing：回复汪晨老师 好的，谢谢
2023-05-23 21:13:29
汪晨老师：回复selinawing不客气，满意请给五星好评。
2023-05-23 21:41:21
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 蒲公英 发表的提问：
公司生产车间领用的包材类易耗品的边角余料 要怎么做账处理 ？
您好，一般退回库房再做销售处理，退回时，借：原材料，贷：生产成本。出售时，借：现金或者银行存款，贷：其他业务收入，应交税费-应交增值税。同时或者月底结转成本，借：其他业务支出，贷：原材料。
74楼
2023-05-24 19:46:11
全部回复
蒲公英：回复王雁鸣老师 这个边角余料都是些低值易耗品 比如泡沫垫 珍珠棉之类的 无法销售了 生产车间就直接做废品 扔掉了 财务人员要怎么办呢
2023-05-24 20:02:06
王雁鸣老师：回复蒲公英您好，如果是这样，那财务人员就可以不用处理了，只需要监督扔掉就行了。
2023-05-24 20:28:16
蒲公英：回复王雁鸣老师 他们这样做是不合理的吧 财务人员不需要做账吗 这些不用统计个数据 做成本费用吗分摊到产品成本中吗
2023-05-24 20:48:36
王雁鸣老师：回复蒲公英您好，车间直接扔掉了是不合理的，应该统计一个数据，由财务人员，车间人员，总办的人员一起来扔掉的，并在明细表上签字存档的。这个已经记入车间成本了，不用再记入了。
2023-05-24 21:15:06
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
公司生产车间领用的包材类易耗品的边角余料 要怎么做账处理 ？
您好，一般退回库房再做销售处理，退回时，借：原材料，贷：生产成本。出售时，借：现金或者银行存款，贷：其他业务收入，应交税费-应交增值税。同时或者月底结转成本，借：其他业务支出，贷：原材料。
75楼
2023-05-24 19:55:58
全部回复
小耳朵：回复王雁鸣老师 但是 量不大 都是一些易耗品 比如泡沫垫 珍珠棉之类的 退回库房也没有用了
2023-05-24 20:24:18
王雁鸣老师：回复小耳朵您好，是啊，退回库房没用了，可以当废品卖掉的啊。
2023-05-24 20:38:49
小耳朵：回复王雁鸣老师 是不是 所有制造型企业 生产车间领用的包材或辅材 的边角余料 都有退回库房 再做账务处理啊
2023-05-24 21:07:10
王雁鸣老师：回复小耳朵您好，一般情况下是这样的。
2023-05-24 21:31:45
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料