阳光乐章：回复庄老师 老师之前走了主营业务收入，这样不对吧是需要调吗？

庄老师：回复阳光乐章你好，是的，一般建筑是按完工百分比确认收入和成本，借主营业务成本，工程施工－－合同成本，贷主营业务收入

施情化忆：回复邹老师 额，我们是房地产开发企业，完工后是不是借开发产品，贷原材料

邹老师：回复施情化忆借；开发产品 贷；开发成本

抹 茶：回复瑜老师 那分录应该怎么做

瑜老师：回复抹 茶借 工程施工 进项税额 贷 应付账款

抹 茶：回复瑜老师 老师，我们是小规模，酒店行业，可不可以放长期待摊费用摊销，然后做应付，进行摊销

瑜老师：回复抹 茶这个工程是你们酒店装修的嘛？

抹 茶：回复瑜老师 这是这次工程的施工范围

瑜老师：回复抹 茶可以做为长摊科目，后面工程完毕在摊销

抹 茶：回复瑜老师 工程已经完工，但是没付尾款，整个的分录分录是

瑜老师：回复抹 茶借 长期待摊费用 贷 应付账款 摊销时 借 费用 贷 长期待摊费用

抹 茶：回复瑜老师 长期待摊是不是知道摊销完为止，

瑜老师：回复抹 茶是的 一直至摊销完毕

抹 茶：回复瑜老师 老师，那就是说，虽然工程尾款款还没有付，但是工程已经完工，我可以先摊销，

瑜老师：回复抹 茶是的 可以摊销了 为保证金额完整性 你可以先计提一笔 借 长期待摊费用 贷 应付账款 后面陆续付款时 借 应付账款 贷 银行存款

抹 茶：回复瑜老师 监理费也放这里边，是吗，

瑜老师：回复抹 茶可以的 监理费的金额大的话可以放长摊里面 小额零星的就直接做费用

抹 茶：回复瑜老师 监理费2000，我之前做的是借在建工程监理费20000，贷银行存款，现在是不是要和工程款一起

瑜老师：回复抹 茶可以的做一起也行

抹 茶：回复瑜老师 酒店行业，小规模老师，我们有一笔租金收入，我把它分摊到每个月2.5万，前两个是做到房费收入里的，是不是不合适，我应该怎么调整，具体的分录是

瑜老师：回复抹 茶酒店行业应该是主营业务应该是房费收入，租金收入你可以确认为其他业务收入

小平10765196：回复郭老师 接了一个婚纱摄影的工作 没有干过把整个流程分录发给我

郭老师：回复小平10765196购入的相机，婚纱 借固定资产， 贷银存 收入 借：银行存款（现金） 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬 发放工资，借：应付职工薪酬 贷：现金 交卷，相机，婚纱折旧借主营业务成本贷银存，累计折旧 发生其他的费用比如广告费用，做借：销售费用，贷：现金。 管理费用：借：管理费用 贷：现金。 结转，借：主营业务收入 贷：本年利润 结转成本,借：本年利润 贷：主营业务成本 结转损益， 借：本年利润 贷：主营业务税金及附加 管理费用 销售费用

小平10765196：回复郭老师 收到谢谢老师

小平10765196：回复郭老师 老师装修费呢婚纱影楼的怎么记分录

郭老师：回复小平10765196自己的房屋还是租赁的 金额大吗

小平10765196：回复郭老师 200多平方 租房 装修费1000多

郭老师：回复小平10765196可以记固定资产的，完工按月折旧

小平10765196：回复郭老师 个体的租房子需要交印花税吗，个体的增值税月收入是3万季9万还是月10万季30万

郭老师：回复小平10765196装修费1000“租的房子主营业务成本 财产租赁的 月10万，或者季度30万

小平10765196：回复郭老师 哦，我听说个体是月3万季9万

郭老师：回复小平10765196个体户有定期定额的，得问下你专管员

榕树下的小萝卜：回复meizi老师 装修设计

meizi老师：回复榕树下的小萝卜你好    装修服务才会开建筑服务大类的。 你们是办公室发生的 做 借管理费用-装修费贷银行存款   

榕树下的小萝卜：回复meizi老师 收到收入时:借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 这样对嘛 然后结转成本的分录应该怎么做呢

meizi老师：回复榕树下的小萝卜你好    你也得看你是什么收入 。 你要说下业务 。 你们上面是开出去的发票吗？ 我还以为你是收到的发票   

榕树下的小萝卜：回复meizi老师 老师 我们是设计咨询管理有限公司 接了一个办公室装修项目

榕树下的小萝卜：回复meizi老师 开票建筑服务*工程服务费 款项已全额收到

榕树下的小萝卜：回复meizi老师 对了 老师 我们是小规模纳税人公司

meizi老师：回复榕树下的小萝卜你好   那你就做 借银行存款贷主营业务收入  应交税费-应交增值税（你小规模增值税没有三级科目 。就用二级科目就行了） 到时结转成本 借主营业务成本贷原材料  应付职工薪酬-工资等  ； 然后你季度  如果没有超过30万你是免增值税的 。 借应交税费-应交增值税贷营业外收入   

榕树下的小萝卜：回复meizi老师 好的 谢谢老师 麻烦您了

meizi老师：回复榕树下的小萝卜没事的。 希望能帮到你