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以货易货的税务会计处理
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 白悦如413 发表的提问：
请问我公司处理一批旧货，会计账务处理应该怎么做？
你好 旧货是你们库存商品还是固定资产》》
91楼
2023-05-31 20:09:36
全部回复
白悦如413：回复meizi老师 酒店里的旧床垫之类的
2023-05-31 20:23:07
meizi老师：回复白悦如413你好 你之前床垫做的是什么科目 固定资产？
2023-05-31 20:39:57
白悦如413：回复meizi老师 装修费用
2023-05-31 20:59:52
白悦如413：回复meizi老师 以前会计把所有的东西都做在了装修费用里
2023-05-31 21:24:42
白悦如413：回复meizi老师 没有单独
2023-05-31 21:49:13
meizi老师：回复白悦如413你好 计入营业外收入
2023-05-31 22:15:59
白悦如413：回复meizi老师 我是小规模纳税人，这个收入缴纳什税呢？
2023-05-31 22:38:08
meizi老师：回复白悦如413如果你有利润的话交企业所得税
2023-05-31 22:49:35
白悦如413：回复meizi老师 但税务局要我缴增值税
2023-05-31 23:12:59
meizi老师：回复白悦如413如果是做其他业务收入的 会缴纳增值税的 这个如果是你们的旧货的话 应该是要计入其他业务收入
2023-05-31 23:24:53
白悦如413：回复meizi老师 就是我们自己用过的东西现在酒店装修把这些用过的东西卖了的意思
2023-05-31 23:48:35
meizi老师：回复白悦如413你好 旧货是需要计入其他业务收入交增值税的 1、销售自己使用过的固定资产和旧货，减按2%征收率征收增值税，增值税=售价÷(1+3%)×2%。 2、销售自己使用过的除固定资产以外的物品，按3%的征收率征收增值税，增值税=售价÷(1+适用税率)×适用税率。
2023-06-01 00:12:21
白悦如413：回复meizi老师 小乐老师！这笔款项是去年的！我己计入营业外收入！我现在该怎么调整呢？
2023-06-01 00:30:48
meizi老师：回复白悦如413你好 把你之前的营业外收入 冲掉了 走以前年度损益调整 借银行存款负数 贷以前年度损益调整负数 然后在做正确的：借银行存款 贷以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 然后把以前年度损益调整 转到未分配利润即可
2023-06-01 00:54:45
白悦如413：回复meizi老师 好的！非常感谢老师
2023-06-01 01:12:02
meizi老师：回复白悦如413嗯 不客气 帮到你就好
2023-06-01 01:27:20
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 跳跃的电源 发表的提问：
一般纳税人经营进口货物账务处理所需要材料以及会计分录如何做？
您好，借库存商品 进项税额贷银行存款应交税费-各明细税种等，借应交税费-各明细税种贷银行存款，需要的资料是对方的发票，提单，合同，还有报检委托书
92楼
2023-05-31 20:26:59
全部回复
跳跃的电源：回复文老师 合同金额包括商品金额和关税金额吗？
2023-05-31 20:54:44
文老师：回复跳跃的电源合同金额就是货的金额，关税是另外的
2023-05-31 21:09:11
跳跃的电源：回复文老师 如果报关行代办的如何处理
2023-05-31 21:19:17
文老师：回复跳跃的电源您给他提供我上面说的这些资料就可以，或者再根据他们的具体要求补充
2023-05-31 21:33:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 忧心的期待 发表的提问：
我想问一下赊销货物如何做会计处理？ 在发出货物的时候开了增值税专票的 以及收到回款怎么处理呢 增值税这一块我怕没处理好
借应收账款贷主营业务收入，应交税费。 收到，借银行存款贷，应收账款。
93楼
2023-06-05 19:47:36
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 勤恳的芝麻 发表的提问：
你好，请问供货方给我们的货物中是8:1搭赠 我们怎样账务处理呢
你好，我们按照9入账就是对的
94楼
2023-06-05 20:00:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 春华秋实 发表的提问：
需要请教的是关于商业承兑汇票贴现业务：所设计会计科目、会计分录、往来业务帐务处理及税务处理等。不收对方货款
应收票据，财务费用。 假如人家欠你钱，给你开具票据 借：应收票据 贷：应收账款 贴现 借：其他应收款 贷：应收票据 收到贴现钱 借：银行存款 财务费用 贷：其他应收款
95楼
2023-06-05 20:17:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
请问：以货换货如何账务处理？
按照正常的业务处理，一边按购进处理，一边按销售处理。以货换货的做账方法为： 借：原材料 应缴税费-----应交增值税---进项税额 贷：主营业务收入 应缴税费-----应交增值税---销项税额
96楼
2023-06-06 19:08:24
全部回复
微信用户：回复朴老师 金额不变换别的商品，销售方是不是要重新开发票？
2023-06-06 19:24:09
朴老师：回复微信用户是的 这个要开发票的
2023-06-06 19:43:32
微信用户：回复朴老师 谢谢老师
2023-06-06 20:01:15
朴老师：回复微信用户满意请给五星好评，谢谢
2023-06-06 20:21:28
孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收回已做坏账处理的货款的会计处理
借：银行存款 贷：坏账准备
97楼
2023-06-06 19:33:19
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 学堂用户99zxit 发表的提问：
2019年1月1日，甲公司支付价款1010万元（含交易费用10万元，购入 乙公司发行的股票200万股.甲公司将其指定以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。2019年12月31日，甲公司仍持有该股票，当日，该股票市 价为每股6元。 要求：（1)编制甲公司取得该金融资产的会计处理； 贷方不应该是其他货币资金吗？
你好，学员，如果题中没有明确说明证券户支付，贷方一般都是银行存款的，学员
98楼
2023-06-06 19:48:30
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 吴红 发表的提问：
这个月收到进项发票已经认证，税务局通知进项税失控，要求进项税额转出。老板想做退货处理，什么时候可以退货，该怎么做会计分录处理？
你好！退货你跟对方商量就好了。借应付账款 贷库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
99楼
2023-06-06 20:14:59
全部回复
吴红：回复宋生老师 收到的货已经卖出，我们的销项发票也开出去了。专管员这边要求进项税额转出，退货可行吗？
2023-06-06 20:37:23
吴红：回复宋生老师 公司是金属贸易公司
2023-06-06 20:52:28
宋生老师：回复吴红你好！你都已经卖了，退不了啊
2023-06-06 21:06:15
吴红：回复宋生老师 老板不愿交税，想退货处理后重新换公司开票过来，这样不合规，越弄问题越大。要怎么和他说能打消这念头？
2023-06-06 21:18:33
宋生老师：回复吴红你好！你退货税局也是一样让你先交税了。
2023-06-06 21:38:34
吴红：回复宋生老师 就是说进项转出 到 未交增值税 都必须在这个月我们完成后才有可能退货，是吗？
2023-06-06 21:52:35
宋生老师：回复吴红你好！就是说不管你退不退，现在税局查到了，你都要先按税局的要求交税。
2023-06-06 22:20:17
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 此情可待 发表的提问：
出口货物，销售货物以及收到货款时的账务处理
借应收账款贷主营业务收入。借银行存款贷应收账款差额方的财务费用。
100楼
2023-06-07 19:58:38
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 蔡金红 发表的提问：
贸易进口公司，代个人进口货物，请问要怎么处理帐务，进项税要怎么样处理？？
你好 进项发票开给你们单位的吗
101楼
2023-06-07 20:05:14
全部回复
蔡金红：回复郭老师 我们公司代理客户（个人）进口货物，海关给你司进口的增值税，抬头只能是我们公司的，个人是不可以开双台
2023-06-07 20:50:58
蔡金红：回复郭老师 我们公司是一家贸易进出口公司，因我们公司有进出口权，有些客户是个人的，他找我司帮他代理进口国外的货物，进到中国来了，海关会给我司开进口增值税票，便他们是个人，海关不可能开双抬头，所以进口增值税就开是我们的抬头，所以想请一下，这个进口增值税要怎么处理， 我们代理的进口货物要怎么处理账务才对？
2023-06-07 21:07:34
郭老师：回复蔡金红你们有代收代付协议额的吗
2023-06-07 21:28:46
蔡金红：回复郭老师 我们有签代理合
2023-06-07 21:58:10
郭老师：回复蔡金红没有利润是吗 代收代付 进口增值税直接选择不抵扣勾选
2023-06-07 22:18:47
蔡金红：回复郭老师 有1000块代理
2023-06-07 22:37:41
郭老师：回复蔡金红你这种有利润了就不合理吧。
2023-06-07 22:52:33
蔡金红：回复郭老师 是没有利润，我们会收客户1000代理费相当手续费，不正常
2023-06-07 23:21:29
郭老师：回复蔡金红你主营是代理服务的吗
2023-06-07 23:38:06
郭老师：回复蔡金红如果是货物的你税务局不会认可你这个业务 代收代付完全没有利润的
2023-06-07 23:55:41
蔡金红：回复郭老师 请问要怎么处理呢？？
2023-06-08 00:11:26
蔡金红：回复郭老师 代理服务是属于副业，我们也有货物进口，但量
2023-06-08 00:37:58
郭老师：回复蔡金红建议做货物销售的
2023-06-08 00:50:22
蔡金红：回复郭老师 不能直接做代理的吗？？
2023-06-08 01:00:38
郭老师：回复蔡金红你有这个代理服务的吗 看你执照 还有税种认定的
2023-06-08 01:23:56
蔡金红：回复郭老师 货物或技术进出口；销售：食品、水产品、农副产品、蔬菜；仓储服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）*,营业执照上是这样写的了，意思没有写到代理业务是不可以代理的是这个意思的吗？
2023-06-08 01:48:29
蔡金红：回复郭老师 税种认定 也没有 代理进口
2023-06-08 02:00:13
郭老师：回复蔡金红上面的没有经营范围的，
2023-06-08 02:16:54
蔡金红：回复郭老师 所以说不可以做代理业务，只能做销售，谢谢老师的指导
2023-06-08 02:43:22
郭老师：回复蔡金红你好 是的， 你要有代理服务要增加这个范围
2023-06-08 03:08:48
蔡金红：回复郭老师 好的，谢谢老师的耐心回
2023-06-08 03:19:14
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欢呼的航空 发表的提问：
货已发，款未收，票未开，会计账务咋处理
你好 借应收账款贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品
102楼
2023-06-07 20:14:59
全部回复
欢呼的航空：回复meizi老师 票未开，那应交税费自己根据收入核算吗
2023-06-07 20:28:15
meizi老师：回复欢呼的航空你好 是的 不含税收入来算 做无票收入交税的
2023-06-07 20:47:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
自己家没货去别的调货怎么做会计处理
借；库存商品 贷；应付账款
103楼
2023-06-19 19:26:56
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ????“懵”想家•段小楠???? 发表的提问：
销售货物，发生的运费和货物一起收取，账务处理会计分录该怎么做
你好！ 可以都记入主营业务收入科目
104楼
2023-06-19 19:37:50
全部回复
蒋飞老师：回复????“懵”想家•段小楠????属于“混合销售” 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-06-19 19:54:02
????“懵”想家•段小楠????：回复蒋飞老师 好的谢谢老师
2023-06-19 20:12:20
蒋飞老师：回复????“懵”想家•段小楠????您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-06-19 20:40:03
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
老师我想请教一下：进口货物的贸易公司，在货物进口时，货运公司以现金的方式给法人每柜500元的回扣，这笔收入在税务上需要做什么处理吗
同学你好 这个有发票吗
105楼
2023-06-19 19:56:58
全部回复
xijunkokhjhk：回复朴老师 没有，就是给她私人的
2023-06-19 20:07:41
朴老师：回复xijunkokhjhk同学你好 那就计入销售费用
2023-06-19 20:29:52
xijunkokhjhk：回复朴老师 作为收500元的法人需要做什么处理吗？累积的金额有点大
2023-06-19 20:50:12
朴老师：回复xijunkokhjhk这个计入劳务费没有发票得调增 法人自己报个税
2023-06-19 21:04:40
xijunkokhjhk：回复朴老师 那可以不报吗？
2023-06-19 21:29:40
朴老师：回复xijunkokhjhk这个个税汇算清缴的时候要交
2023-06-19 21:58:54
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