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跨年度会计错账更正方法
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.98w
引用 @ 曙光 发表的提问：
跨年凭证做错，如何更正，涉及损益类科目
具体的是什么业务？
61楼
2023-05-09 20:54:06
全部回复
曙光：回复郭老师 把工程施工-费用，改成管理费用，业务费
2023-05-09 21:18:05
曙光：回复郭老师 你可以看下，需要红字冲吗
2023-05-09 21:43:33
郭老师：回复曙光借其他应付款贷，工程施工，借利润分配贷其他应付款。
2023-05-09 21:53:43
曙光：回复郭老师 我需要红字再重新做一个吗
2023-05-09 22:20:15
郭老师：回复曙光是的，红冲，然后重新做。
2023-05-09 22:45:02
曙光：回复郭老师 谢谢老师
2023-05-09 22:58:52
郭老师：回复曙光不用客气，工作愉快。
2023-05-09 23:25:05
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
现在接手一公司，发现账上有一笔关于存货的账，以前的会计错记入固定资产，并且已经跨年度计提折旧了。现在想更正，应该怎么记账呢？
借 原材料/库存商品 以前年度损益调整 贷 固定资产
62楼
2023-05-09 20:59:43
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 刘娟 发表的提问：
老师，4月份购原材料应该给供应商的账款是360000，因为没有核对入库单据和付的钱，做账应付账款是360050，这月怎么纠正？
你好！按实际的做红数冲回来就可以。
63楼
2023-05-09 21:08:59
全部回复
刘娟：回复晓海老师 购买时：借：原材料 360050 贷：应付账款 360050 ，5月份纠正，借：应付账款 50 贷：原材料：50，是这样吗？不想影响4月份的报表
2023-05-09 21:39:46
晓海老师：回复刘娟可以
2023-05-09 21:53:25
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 玉米 发表的提问：
我们是用政府会计制度，没有以前年度损益调整 。19年损益类科目账目记错了，2020年还用更正么
你好！ 跨年了，不用更正了。
64楼
2023-05-10 20:25:00
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.85w
引用 @ 20% 发表的提问：
之前有错账、漏账需要更正申报有的是上年的已经做过汇算清缴；有的跨季度的可以修改补报吗？税务局会有什么处罚吗？
同学你好 这个可以补申报 可能会查账
65楼
2023-05-10 20:49:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 小米99 发表的提问：
1月末发现上年12月份应计入管理费用-招待费的6000元,会计错计成600元，跨年如何进行错账更正，会计分录如何做，企业所得税要调整吗
借；以前年度损益调整-管理费用 贷；库存现金等科目 5400 因为现在还没有出具汇算清缴报告，你可以告知对方有这个问题
66楼
2023-05-10 21:05:59
全部回复
小米99：回复邹老师 在没有出具汇算清缴报告前，可以不调整企业所得税是吗，等汇算清缴时再调整是吧
2023-05-10 21:37:12
邹老师：回复小米99是的
2023-05-10 21:47:52
刘利老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 高贵的大侠 发表的提问：
2017年度记帐错误（数学错了），今年用红字冲消，再用蓝字更正后，冲销和更正的两张会计凭证装订在本月的帐薄中吗？
你好，是的。
67楼
2023-05-22 19:14:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 没有如果 发表的提问：
以前年度总分类账金额多登4500（会计凭证未错），怎么在总分类明细账上更正
你好，找到错误的地方，红字划掉错误的，然后登记正确的就是了
68楼
2023-05-22 19:30:20
全部回复
没有如果：回复邹老师 这样就可以吗？不要在另一行重写冲销金额吗？那是别人做的账，这样好吗？
2023-05-22 19:41:31
邹老师：回复没有如果你好，是的，有错误把错误的划掉，登记上正确的就可以了
2023-05-22 19:52:22
没有如果：回复邹老师 好的，谢谢你了
2023-05-22 20:08:41
邹老师：回复没有如果不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-05-22 20:27:28
没有如果：回复邹老师 还有，老师，我发现我的同事在每页最后一行都用红字总计（不管借贷），我这个最后一行是贷方结余，也是红字登的，我改正也用红字吗？
2023-05-22 20:40:59
邹老师：回复没有如果你好，改正的时候用本来正确的金额登记就是了 比如应收账款本来是借方，就用借方蓝字登记，而不是什么情况都用红字登记的 红字一般是冲销才用红笔登记的
2023-05-22 21:00:17
没有如果：回复邹老师 是啊！我也纳闷，他们做的不规范，他们是为了醒目，唉
2023-05-22 21:21:30
邹老师：回复没有如果你好，针对这个问题还有什么疑问吗？
2023-05-22 21:38:09
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.67w
引用 @ 沉默的咖啡豆 发表的提问：
老师能跨季度改申报表么？发现去年四季度的报表错了，能在电子税务局上更正申报么？
你好，学员，这个在申报查询那里，查询到旁边是不是有个作废，如果有，就可以更正，没有只能去税务局大厅申报了
69楼
2023-05-22 19:50:35
全部回复
沉默的咖啡豆：回复冉老师 嗯好的谢谢
2023-05-22 20:16:48
冉老师：回复沉默的咖啡豆不客气，祝你工作顺利，学员
2023-05-22 20:46:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 筱栗子 发表的提问：
跨年凭证做错了科目，可以部分红冲更正吗
你好，既然是科目错了，应当是全额红冲才是的 如果是科目没有错误，金额有错误，才是部分红冲的
70楼
2023-05-22 20:18:48
全部回复
筱栗子：回复邹老师 有一张凭证涉及财务费用，借:银行存款 1500 贷：财务费用-利息收入 -1500 借：银行存款-A 500000 贷：应付账款-A公司 500000 ，这四笔分录我做到了一张凭证，现在发现利息收入这两笔分录是正确的，但是后面两笔分录是错误的，这是跨年的，需要改的不涉及费用，这样怎么红冲？
2023-05-22 20:44:12
邹老师：回复筱栗子你好，利息收入分录是错误的，银行存款借方1500，财务费用贷方-1500，也就是借方1500，这样借贷是不相等的，应当是财务费用贷方1500，而不是-1500 后面一笔分录贷方是应当计入应收账款吗？
2023-05-22 21:07:08
筱栗子：回复邹老师 就像这张凭证一样，前两笔分录是正确的，后两笔分录是错的，但后两笔分录更正之后不涉及费用，更正后应为借：应付票据 贷：银行存款 -A 贷：银行存款-B，如果我整张凭证冲红的话，整张更正后就涉及费用了，就得通过以前年度损益调整科目了，可是我涉及费用的科目不需要更正呀，这种情况怎么冲红？我能不能只冲红后面那两笔错误的分录？
2023-05-22 21:20:53
邹老师：回复筱栗子你好，可以把后半部分红冲，然后做一笔正确的分录
2023-05-22 21:37:10
筱栗子：回复邹老师 就是说，同一张凭证里，只要错误的需要更正后不涉及费用的，可以不用整张凭证红冲，就冲红错误的，是么？那摘要怎么表达？
2023-05-22 21:57:40
邹老师：回复筱栗子你好，是的 可以是 部分红冲某某月份第多少号凭证
2023-05-22 22:18:41
筱栗子：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-05-22 22:31:27
邹老师：回复筱栗子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-05-22 22:49:14
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 蓝色山手线 发表的提问：
今天说会计差错更正，是不是当年的都要先把错的反冲再做正确的，或者合并做正确的，以前年度的不需要反冲，除了有科目用错的需要反冲，再更正正确的？
您好，当年的可以先把错的反冲再做正确的，或者合并做正确的，以前年度的不涉及损益科目，需要反冲，再做正确的，涉及损益类科目的，需要反冲，损益类科目换为以前年度损益调整，再更正正确的。
71楼
2023-05-22 20:42:00
全部回复
蓝色山手线：回复王雁鸣老师 就是都要反冲
2023-05-22 20:56:05
王雁鸣老师：回复蓝色山手线您好，是的，都要反冲的。
2023-05-22 21:07:47
蓝色山手线：回复王雁鸣老师 以前年度涉及损益类反冲时候要用以前年度损益调整代替损益类科目先反冲，再做正确的再用以前年度损益调整替代损益科目做一遍正确的？
2023-05-22 21:23:43
王雁鸣老师：回复蓝色山手线您好，是的，您理解很正确。
2023-05-22 21:48:07
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 没有如果 发表的提问：
总分类明细账以前年度贷方发生额681684错登686184（多登4500），导致合计数也错的，怎么更正， 数据多，在最后一行更正是使用红字做负数更正吗？摘要怎么写？
您好，可以红字更正的，摘要就是更正某年某月某号凭证
72楼
2023-05-23 19:34:45
全部回复
没有如果：回复文老师 好的谢谢老师！填写的日期可以接着最后一行的日期就可以了吧？因为以前年度是手工制作的，现在改为电脑了
2023-05-23 19:55:26
文老师：回复没有如果您好，是的，可以的，
2023-05-23 20:07:10
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
跨年度的发票是假的,能更正吗?
可以的，用以前年度损益调整来更正
73楼
2023-05-23 19:48:53
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 发嗲的睫毛膏 发表的提问：
2020年度的会计报表在做汇算清缴是出现错误能更正吗？
。您好，先联系您税务局，然后再处理。
74楼
2023-05-23 20:18:34
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
红字更正法可以用于结账后更正错账吗
红字更正法：在记账以后，如果在当年内发现记账凭证所记的科目或金额有错时，可以采用红字更正法进行更正。
75楼
2023-05-23 20:24:17
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