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研发费加计扣除会计处理
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江老师
职称:高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 蒸熟的玫瑰 发表的提问:
研发费用形成的固定资产一张发票67800.做加计扣除和增值税的账务处理是怎么样的
你这张发票是普通发票还是专用发票,对于折旧按税法规定是需要按多少年计提折旧,企业规定的残值率是多少呢?这都决定你如何账务处理。
271楼
2023-09-07 16:52:19
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蒸熟的玫瑰:回复江老师 专用发票,残值率0.折旧一年
2023-09-07 17:40:20
江老师:回复蒸熟的玫瑰这个发票是含税金额还是不含税金额,以及增值税税率或征收率是多少?
2023-09-07 17:55:51
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Y 发表的提问:
研发费用加计扣除中水电费不能计入吗
是的,不能,不是研发费啊
272楼
2023-09-07 17:17:55
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蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 眯眯眼的手机 发表的提问:
高企研发费用加计扣除需不需要做研发费用专项审计报告
你好, 不用的
273楼
2023-09-07 17:23:58
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眯眯眼的手机:回复蒋飞老师 那年度财务审计报告是必须出的吗?
2023-09-07 17:48:37
蒋飞老师:回复眯眯眼的手机你好! 是的。
2023-09-07 18:04:56
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 薇若天际 发表的提问:
研发费用加计扣除,平时怎样做帐
您好,平时计入研发支出科目,并按研发项目进行辅助核算。
274楼
2023-09-11 16:31:28
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薇若天际:回复王雁鸣老师 研发费用分费用化和资本化核算,但是我现在无法区分费用化还是资本化,能不能都计入费用化
2023-09-11 16:55:53
王雁鸣老师:回复薇若天际您好,当然可以,只要不能区分的,都进行费用化。
2023-09-11 17:11:16
薇若天际:回复王雁鸣老师 好的,那就月底都结转管理费用
2023-09-11 17:41:09
王雁鸣老师:回复薇若天际您好,是的,月底都结转管理费用。
2023-09-11 17:52:21
暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 彩色的鸵鸟 发表的提问:
研发费用加计扣除减免税怎么算
您好 比如研发支出100万,您再汇算清缴时可以按175扣除成本,再加计75%,75万
275楼
2023-09-11 16:36:37
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徐阿富老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ ABC的风格 发表的提问:
研发费用加计扣除在哪里面填写
你好,填汇算清缴107012表
276楼
2023-09-11 17:01:23
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海棠老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 爱撒娇的裙子 发表的提问:
研发费用40万元加计扣除是多少?
增加部分40*75% 这是加计扣除部分
277楼
2023-09-11 17:14:59
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钟存老师
职称:注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ Aling 发表的提问:
研发费用加计扣除各项目的比例
同学你好 你问的就是各项目费用的占比吧
278楼
2023-09-12 16:48:20
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Aling:回复钟存老师 是的,可以吗加计扣除的比例
2023-09-12 17:04:20
Aling:回复钟存老师 全部是加计扣除75吗
2023-09-12 17:26:13
钟存老师:回复Aling加计75%的政策20年12月31日过期了
2023-09-12 17:37:03
徐阿富老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 强健的板栗 发表的提问:
非高新企业研发费用可以加计扣除吗?加计扣除必须资料齐全吗?
可以加计扣除,必须齐全备查
279楼
2023-09-12 17:03:35
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强健的板栗:回复徐阿富老师 老师,那我资料不齐全,我可以不加计扣除吗?不加计扣除对我以后有啥负面影响不?
2023-09-12 17:17:13
徐阿富老师:回复强健的板栗你好,要备齐,否则查到会剔除,不加计税局也会来问你的
2023-09-12 17:42:52
王晶老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 虚竹 发表的提问:
老师,想问下,研发费用加计扣除,我们是咨询行业,可以加计扣除吗?
你好,咨询,什么咨询的啊,经营范围有没有技术类的
280楼
2023-09-12 17:11:59
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虚竹:回复王晶老师 工程咨询
2023-09-12 17:25:29
王晶老师:回复虚竹那是不可以的呢,不行的
2023-09-12 17:42:11
虚竹:回复王晶老师 好的
2023-09-12 18:05:20
王晶老师:回复虚竹嗯嗯嗯嗯嗯嗯,好得呢
2023-09-12 18:31:11
悠然老师01
职称:高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 大气的豆芽 发表的提问:
研究开发费用加计扣除,是指企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费用的50%加计扣除; 为什么有的写的是按研究开发费用的75%加计扣除?
学员你好,原来政策是50%,现在为75%,部分行业可以100%
281楼
2023-09-13 16:28:25
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蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 2333333 发表的提问:
计入管理费用-研发费的是不是要有对应的研发项目才行的,像开发软件的能加计扣除吗
对,需要研发项目,开发软件是可以加计扣除的
282楼
2023-09-13 16:39:52
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杨婷老师
职称:,初级会计师
4.93
解题: 0.04w
引用 @ 阳光 发表的提问:
研发加计扣除计算公式
同学 你好 =研发费用*150%或者研发费用50%
283楼
2023-09-13 17:08:59
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老江老师
职称:,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 苗苗 发表的提问:
研发加计扣除表,有一栏会议费,项目产品的发布会的会议费可以填进去吗?还是特指研发人员的参加的会议费?
你好 119号文件: 6.其他相关费用。   与研发活动直接相关的其他费用,如技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费,研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评审、评估、验收费用,知识产权的申请费、注册费、代理费,差旅费、会议费等。此项费用总额不得超过可加计扣除研发费用总额的10%。 关键字是“与研发活动直接相关的其他费用”
284楼
2023-09-19 15:43:42
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苗苗:回复老江老师 产品的发布会属不属于会议费呢?
2023-09-19 16:18:40
老江老师:回复苗苗与研发活动直接相关,可以归于会议费
2023-09-19 16:29:22
老江老师
职称:,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 有魅力的星星 发表的提问:
研发费用加计扣除,账面和税法的差异,会计分录应该怎么做?
你好 加计扣除,调表不调账 不需要做分录
285楼
2023-09-19 15:51:44
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