天天向上：回复吴月柳 不明白是什么意思？没有发票，就是拉回装修材料时所要付的运费，借：？贷：现金

吴月柳：回复天天向上你好，不好意思，刚才系统问题发错了。借：工程物资　贷：现金，这个运费要算进装修材料的成本里。

天天向上：回复吴月柳 但是现在我的所有装修材料都计入了长期待摊费用里了，运费50元也要一起算进去吗？做管理费用可以吧？

吴月柳：回复天天向上也可以

夏至：回复家权老师 老师怎么写会计分录

家权老师：回复夏至借：原材料-A   30150       原材料-B   8350      应交税费-增值税-进项 4940 贷：银行存款  42940      银行存款  500        

娟：回复meizi老师 怎么开票

娟：回复meizi老师 按几个点开

娟：回复meizi老师 是分开开货物13个点，运费9个点；还是合并开13个点

meizi老师：回复娟你好 销售货物并提供运输服务，运输服务收取费用属于增值税暂行条例及其实施细则所规定的费用，按照货物适用税率13%计算交纳增值税，这时候，运费可以作为价外费用和货物一起开具增值税专用发票。 如果一般纳税人仅仅提供运输服务，则可按9%的增值税税率开具增值税专用发票。

娟：回复meizi老师 是必须按照13个点开吗

娟：回复meizi老师 是要合并按13个点开吗

meizi老师：回复娟如果是销售并提供运输服务的话 就一起按13%开票

娟：回复meizi老师 可以分开开吗

娟：回复meizi老师 如果运费单独开是按13个点开吗

娟：回复meizi老师 运费单独开是按9个点开吗

meizi老师：回复娟如果你们是单独的运费可以按9%开票

1147420508：回复邹老师 借：原材料-运费 贷：银行存款这样可以吧？

邹老师：回复1147420508你好，借方是原材料——某某材料，而不是原材料-运费

如若可以：回复吴月柳 第三个失败不是应该暂估入账呢》？暂估入账后，又收到发票是否应该红字冲销？

吴月柳：回复如若可以是的，收到发票后冲了做正确的。

一：回复何老师 我把发票开给另外的单位，就不再开给甲公司了，账务上如何处理好呢？也就是说甲公司用材料不需要发票入账，发票开给另外的单位。

何老师：回复一如果开票给别的单位，这样你在进行会计处理的时候，发票的收货单位与记账凭证的单位不一致了。

一：回复何老师 我是贸易公司，买了材料卖给其他公司

何老师：回复一借：其他应付款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税

一：回复何老师 如果做其他应付款那么就要还款给甲公司，而材料实质上是甲公司用了的，老师:如果甲公司给乙公司写个委托支付这样能行

一：回复何老师 能行

何老师：回复一这个其他应付款对应的是，你收到甲公司款项是计入的科目，你把材料给甲公司，冲掉这笔其他应付款的

一：回复何老师 我把材料给甲公司，但岁票是开给另一家公司，这样两单位对不上，老师能否让甲公司给我公司写委托支

何老师：回复一如果甲公司给乙公司写个委托支付，那乙公司的发票应该开给甲公司，不能开给你

V：回复微微老师 怎么和另一个老师说的不一样呢？

微微老师：回复V您好，另外一个老师是怎么说的呢？还有您的见解是？

V：回复微微老师 借：应收账款 贷：库存现金

V：回复微微老师 是这样吗？

微微老师：回复V十分抱歉，是我的失误，根据会计准则，其他应收款主要包括: 1.应收的各种赔款、罚款。如因企业财产等遭受意外损失而应向有关保险公司收取的赔款等; 2.应收出租包装物租金; 3.应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费、房租费等; 4.存出保证金，如租入包装物支付的押金; 5.其他各种应收、暂付款项 应收账款应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项，主要包括企业销售商品或提供劳务等应向有关债务人收取的价款及代购货单位垫付的包装费、运杂费等。 所以正确的分录应该是： 借：应收账款 贷：库存现金

V：回复微微老师 好的，谢谢老师

V：回复微微老师 老师，出售材料一批，取得现金收入28000元 该怎么填分录呢？

微微老师：回复V您好，请问您的材料是您生产的产品还是生产产品的辅料呢？

V：回复微微老师 生产的产品

微微老师：回复V借：现金 贷：库存商品 应交税费-销项税额

V：回复微微老师 好的，谢谢

微微老师：回复V不用客气，祝您工作顺利，生活愉快

k1：回复邹老师 老师，我说的是内账，核算成本时这个运费怎么算进去，材料出库只是没有加运费，是不是把运费放了营业费用里，这样算成本也合理？

邹老师：回复k1请仔细看我回复的内容