李老师：回复爱笑的流沙通过待处理损益来中转过渡 先借待处理财产损益贷库存现金然后再做你那分录

qzuser：回复暖暖老师 没有开票，意思是以未开票收入，确认收入吗？

暖暖老师：回复qzuser是的，属于未开票收入

qzuser：回复暖暖老师 好的，老师，还有个问题，比如销售收入10万，招待费10万，汇算需要调增多少，

qzuser：回复暖暖老师 是调增1万还是5万？

qzuser：回复暖暖老师 这个不怎么明白

暖暖老师：回复qzuser收入的5千分也就是5000.实际发生额的60％是6万 两者中较小者也就是5000调增95000

qzuser：回复暖暖老师 好的，不考虑其他特殊情况，比如季度已交税2，汇算时总收入10，总成本7，费用1，净利润得出是2，而又调增了3，是不是表示汇算时还要补交3，是这样理解的吗？

暖暖老师：回复qzuser是的，是您理解的这个意思

qzuser：回复暖暖老师 反过来，年度净利润为亏损2，调增了3，这时候就只需补交1了，是吗？

暖暖老师：回复qzuser是的，汇算清缴就是这样的

老江老师：回复Elaine你好！应用指南中是这么讲的“盘盈的除固定资产以外的其他资产，借记本科目，贷记管理费用、营业外收入等科目”，我的理解，这题是正确的！

君無戲言：回复邹老师 如果产品成本是58.57，进项税是9.96，由张三赔，完整分录怎么写好呀

邹老师：回复君無戲言借；待处理财产损益 贷；库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借；其他应收款 贷；待处理财产损益

冷酷的帅哥：回复小锁老师 会计科目怎么做？

小锁老师：回复冷酷的帅哥借 待处理财产损益  贷 库存商品   然后借 管理费用  贷待处理财产损益

媚媚：回复小林老师 查不出什么原因导致的盘亏了，那要怎么处理？进入制造费用？还是管理费用？

小林老师：回复媚媚您好，若查不出原因，是属于管理不善，需要将对应的进项税转出（若有）。计入管理费用科目。

媚媚：回复小林老师 就是对呀生产这些盘亏的完成品的原材的进项税转出？这个税额要怎么算？

小林老师：回复媚媚您好，您将这些存货中的原材料进项税转出即可。

霸气的超短裙：回复邹老师 老师，股票股利通过董事会进行拟分配不用做账，但是财务报表的附注要披露，通过股东大会宣告和发放，发放需要做账。现金股利通过股东大会进行宣告和发放，两步都需要做账，这句话对吗

邹老师：回复霸气的超短裙同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。（谢谢）

顺利的万宝路：回复文老师 老师，一般题目怎么知道是经过领导审核以后呢！像这道题答案是 借 待处理财产损益 贷 库存商品

周艳颖：回复朴老师 盘点单有出入库类型，怎么选，对应科目

周艳颖：回复朴老师 盘点单有出入库类型，怎么选，对应科目

朴老师：回复周艳颖就是看出入库的用途来选择的

乐乐：回复许老师 工资的会计分录是借应付工资贷生产成本；结转工资借库存商品贷生产成本吗？ 另外材料盘盈是企业的也进入管理费用，不入营业外收入吗？

许老师：回复乐乐工资：借：生产成本/管理费用（管理人员） 贷：应付职工薪酬 付工资：借：应付职工薪酬 贷：银行存款 材料盘盈，冲减管理费用，这是规定哦！而且盘盈盘亏，标准化处理，要先经过贷处理财产损益核算结转。你是个体户，也就不要求那么规范了，因为它是过度科目，对报表也没什么影响。

乐乐：回复许老师 我说了盘盈盘亏是企业，另外工资进了生产成本肯定要结转的呀，分录怎么做

许老师：回复乐乐盘盈 借：原材料 贷：待处理财产损益 借：待处理财产损益 贷：管理费用 盘亏 借：贷处理财产损益 贷：原材料 借：营业外支出（适用找不到原因的） 其他应收款（适用有人赔偿的） 贷：待处理财产损益 生产成本结转 借：库存商品（已完成的产成品）贷：生产成本 销售的话 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 借：主营业务成本 贷：库存商品（买掉的商品）

乐乐：回复许老师 因为去年在上初级课的时候，你们会计学堂的老师讲课的时候讲到，管理不善的存货，不管理盘盈还是盘亏都是进管理费用？然后我们财务经理说都进营业外收支？不知道哪个是对的

许老师：回复乐乐我这是一直按照考证（初级、中级、注会等）的教材上来的呢。

乐乐：回复许老师 噢，知道了

许老师：回复乐乐如果对回答满意，请五星好评，谢谢！

乐乐：回复许老师 我刚看了去年的初级书，盘亏的属于管理不善的是一般经营损失，书上是进管理费用？在书98页

乐乐：回复许老师 盘盈书上写的不祥细，就写了一个盘盈进管理费用

许老师：回复乐乐那我不清楚了，7年前考的初级，当时书是这么写的，工作中也一直这么做。

乐乐：回复许老师 哇，那是7年前了，我是看了去年的初级

许老师：回复乐乐额，好吧，不好意思呀。