你好，相当于把固定资产出售了。比如原值100万，已提折旧40万，要抵70万的债务，分录，借：固定资产清理 60 累计折旧 40 贷：固定资产 100 2、借：应付账款 70 贷：固定资产清理 （因定资产的公允价值） 应交税费——应交增值税（销项税额）如有差额计入营业外收入（贷差）或营业外支出（借差）

如购买材料的发票暂未收到，但是可以先暂估入帐，结转至生产成本中；利息支出，房屋租赁费支出在没有收到发票时都可以先在费用所属期间计提相关费用。

1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）     贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）     贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资     贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）         应交税费——应交个人所得税         库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）     贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税     贷：银行存款

你好，按应付工资，比如应付5000，实发4500，要按5000来计提

每年收入总额，即营业收入报表金额

是的，只要固定资产原值不发生增减变动，每月计提的折旧是一样的