Kalen Wu：回复maize老师 一年之内...............

maize老师：回复Kalen Wu那这个借方预付账款-待摊费庸房租

Kalen Wu：回复maize老师 刚好一年呢 ..............

maize老师：回复Kalen Wu刚好一年也是预付账款待摊费用

Kalen Wu：回复maize老师 但是有些公司还是计入长期待摊费用的

maize老师：回复Kalen Wu这个之前有一个学员反馈过，如果是一年做的长期待摊费用，他的税局那边是要求他调出来。所以我叫你别做长期待摊费用了

Kalen Wu：回复maize老师 好的，我们是小企业会计准则，

maize老师：回复Kalen Wu这个还是做这个预付账款待摊费用合适点吧

王雁鸣老师：回复冰蓝海豚您好，可以的，这样是不行的。如果账上的费用是一年的，那可以再暂估一年的，借；待摊费用，贷：应付账款。

冰蓝海豚：回复王雁鸣老师 能不能把这票所有发分录给我做下。从收入，到支出。房租已收到。下一年的房租是45万。七月付。

王雁鸣老师：回复冰蓝海豚您好，下一年的房租45万元，是您收的，还是交的，22万元的收入是18万元的交的房租的全部收入，还是部分收入，您是小规模纳税人吧？

冰蓝海豚：回复王雁鸣老师 我公司是一般纳税人，房子是租的，租期三年，房租一年一年付。从2016年8月至2017年7月，付了45万房租，现在一部份转租出去，租金收的是两年的。(今明两年)22万元。现在发票开了，钱也收到。问现在会计上怎么做账？

王雁鸣老师：回复冰蓝海豚您好，不好意思，我还没有完全理解您说的这个18万元与22万元的关系，如果我没有理解错误的话，那这个22万元的租金，一年是11万元，不可能收11万元，成本是18万元。我先按我的理解来做分录吧。收到22万元租金时，如果合同约定是一次性收租金，那么分录是，借；现金或者银行存款，22万元，贷；主营业务收入，209523.81，应交税费-应交增值税-销项，10476.19。结转成本时，根据计算的两年的成本，借；主营业务成本，贷：待摊费用。等交房租时，借：待摊费用，45万元，贷：现金或者银行存款，45万元。

杨晓华：回复邹老师 我找了资产类科目，怎么没有这个科目

邹老师：回复杨晓华你好，没有待摊，有长期待摊费用吗？

杨晓华：回复邹老师 也没有啊

邹老师：回复杨晓华你好，是不是你选择 会计制度的问题，导致没有这个科目

岁月静好：回复bamboo老师 两年

bamboo老师：回复岁月静好那可以计入长期待摊费用 两个科目对税的影响一样 只是摊销时间长短不一样

池筱塘：回复言岩老师 管理费用房租费 两年的房租 还需要摊销 入账 以及之后的摊销分录

言岩老师：回复池筱塘你好。房租金按照24月分摊

池筱塘：回复言岩老师 分录怎么做呢 收到全部的发票 和每个月摊销的分录

言岩老师：回复池筱塘你好。 你好。支付时 借 :预付账款-房租金 贷:现金/银行存款 分摊时: 借:管理费用-房租金 贷:预付账款-房租金

池筱塘：回复言岩老师 不用做长期待摊费用么

言岩老师：回复池筱塘你好。可以做到预付账款里的

池筱塘：回复言岩老师 我每个月摊销都从预付账款走么

言岩老师：回复池筱塘你好。是的。 每月分摊从预付账款冲抵

池筱塘：回复言岩老师 那我如果想从长摊过账要怎么弄

言岩老师：回复池筱塘你好。就把预付账款那个科目换成长期待摊

言岩老师：回复池筱塘你好。意思就是说你想用长期待摊科目的话，就把那个分录里的预付账款科目替换了

言岩老师：回复池筱塘收到房租发票后按照发票上的金额做就行

言岩老师：回复池筱塘没有发票，房租费用最后汇算清缴不让抵减

古莱圣弦：回复郭老师 我们是付了2年房租

郭老师：回复古莱圣弦你好，支付两年的，做长期待摊费用，借长期待摊费用贷银存，按月摊销借费用贷长期待摊费用