活力的板凳：回复朴老师 您好，是这样的。我们软件马上运用到基层合作社，到时需要为合作社进行讲解软件应用。我在演示的时候启用账套前应该录入在哪个科目名称内。包括借贷双方

朴老师：回复活力的板凳你好，直接按照你们的期末数来建就可以了

活力的板凳：回复朴老师 您好，老师。我是非会计人员，您说的这个我能理解。可否详细告诉我打个比方我期末剩余10W的余额。我应在哪个科目下填写借贷双方

朴老师：回复活力的板凳你是软件做账吗？你这样说我不知道你什么意思，软件做账的话直接接着做就可以了

活力的板凳：回复朴老师 是这样的，老师。我现在将实际情况详细说一下。我们软件公司受政府之托做了一个合作社财务管理平台。可能明年开始本地区所有农村合作社都开始用此软件记账。在这之前我们要下去为各个合作社进行软件应用培训。我来讲解，但是我之前没有接触过财务相关，只是刚刚入门点皮毛。那么做账不是每年一月份开始先进行账套启用吗。启用账套前需要填写借贷双方，平等后账套才能启用成功。我之前理解的是：如果去年合作社剩10W，那么我们就在银行存款或现金填10W的借方，然后在本年盈余科目中填10W的贷方。但我今天发现本年盈余不是这个意思。所以才来问应该在哪个科目内填写。或者说我的思路本来就不对。

活力的板凳：回复朴老师 麻烦您了 顺便您回答时说一下在哪评好评。

朴老师：回复活力的板凳这个做账的话就是做分录出报表，一年建一个新账套就行了，每个月结转之后接着做，年底才结账

活力的板凳：回复朴老师 恩，对的。我们系统就是每个月结转，然后一年建一个新账套。那您的意思是建新账套的时候不用填数据，直接账套启用，然后在填凭证什么的做账就完事了吗？

朴老师：回复活力的板凳建新帐套的时候一般就是把上个账套的期末数做新账套的期初数做账的

活力的板凳：回复朴老师 ……我知道，老师。您已经重复过这个问题了。那么您说的这个上个账套的期末数做新账套的期初数有没有一个学名，类似本年盈余、农产品销售收入这种类似的。我能听懂您的意思，但我不知道如果有这个的话应该在哪填。

朴老师：回复活力的板凳你好，就是照着去年的期末录入今年的期初数，照着输入就可以

朴老师：回复水果掌柜你可以看下下载中心，那里有的，快账里面也有，可以导出

sky：回复王雁鸣老师 谢谢，也就是农业企业也会用到商业企业的原材料，库存科目。但是合作社的科目会有专用的，对吗

王雁鸣老师：回复sky您好，不客气，对的，您理解很正确。

云舒云卷：回复邹老师 会计报表里没有这个科目，自己新增了，请问报表里怎么反应这笔账？

邹老师：回复云舒云卷你好，没有这个表格，可以自己新增，新增之后是有用的。 在报表的资产栏次增加一行其他应收款就是了

云舒云卷：回复邹老师 可是这样与报税时的系统里面的会计报表不就不一致了么？新增的那部分怎么调？

邹老师：回复云舒云卷你好，报税的系统没有其他应收款，那你只能是调整计入其他栏次，比如应收账款栏次 

好好爱自己：回复文文老师 怎么选账套了？

文文老师：回复好好爱自己有哪些选项可供选择？

：回复菲童牛宝车辆用油、机械用油 各怎样做分录

邹老师：回复菲童牛宝车辆 借；管理费用等科目 贷；库存现金等科目 机械 借；农业生产成本 贷；库存现金等科目

：回复菲童牛宝@邹老师: 购买农药款是成本还是原材料

邹老师：回复菲童牛宝你好，计入原材料，领用了计入农业生产成本

：回复菲童牛宝@邹老师: 没有进库的 买回来就用的

邹老师：回复菲童牛宝你好，按可以在买进的时候就计入农业生产成本科目核算的

2333333：回复阳老师 可是买羊怎样做，小企业会计准测里没有畜牧性资产，或者生产性生物资产

阳老师：回复2333333你好，问题是你能否选取合作社会计准则？

2333333：回复阳老师 选取了

阳老师：回复2333333你好，那选取了就按你选取的填写

Luuuuu＾：回复meizi老师 卖树苗 有机肥~~

Luuuuu＾：回复meizi老师 这与企业会计准则有啥不一样的呢

meizi老师：回复Luuuuu＾ 你好；   这个选择小企业会计准则即可    

Luuuuu＾：回复meizi老师 我想要企业会计 可以不~

meizi老师：回复Luuuuu＾ 你好； 可以的。 只是小企业会计准则 做账要   科目各方面要简单一些 ；