GL：回复立红老师 记入管理费用，汇算清缴时也可以加计扣除？

立红老师：回复GL你好，计入管理费用部分是据实扣除，也就是100%扣除，在汇算缴时形成无形资产的部分可以在税前按175%摊销的

GL：回复立红老师 没有听懂您的意思，汇算清缴时形成无形资产的部分可以按175%摊销？您说的是无形资产的入账价值加计扣除还是摊销的金额加计扣除？

立红老师：回复GL你好，如果无形资产2019年摊销金额是100元，则当年加计扣除金额是175元。

水墨xxamm：回复辜老师 老师那在做题的时候，资本化部分算到无形资产的账面价值里吗？摊销的时候，资本化部分用摊吗？

辜老师：回复水墨xxamm是的，资本化部分转入无形资产，用资产化的金额算摊销

水墨xxamm：回复辜老师 或者这么问吧，老师，题里面有时会说，资本化形成无形资产的部分为*万，然后该研发形成的无形资产在某一天达到预订用途，这两个时间点，那从那个时间点开始摊销呢

辜老师：回复水墨xxamm在达到预计可使用状态开始摊销

A会计学堂吕老师（考证+实操做账）：回复紫藤老师 你好老师，今年年报多交了所得税，税务局让调平，怎么处理？

紫藤老师：回复A会计学堂吕老师（考证+实操做账）今年年报多交了所得税，那么你明年可以申请退税

A会计学堂吕老师（考证+实操做账）：回复紫藤老师 你好老师，想问下物业这块如何避税

紫藤老师：回复A会计学堂吕老师（考证+实操做账）如果是小规模纳税人，在增值税优惠处理上季度销售额不超过30万普票的免增值税

A会计学堂吕老师（考证+实操做账）：回复紫藤老师 一般纳税人呢 老师

紫藤老师：回复A会计学堂吕老师（考证+实操做账）《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》（财政部 税务总局公告2020年第8号）第五条规定，对纳税人为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免征增值税。快递收派服务的具体范围，按照《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号印发）规定执行。 为居民提供必需生活物资快递收派服务，是指为居民个人快递货物提供的收派服务。收派服务，是指接受寄件人委托，在承诺的时限内完成函件和包裹的收件、分拣、派送服务的业务活动。其中，收件服务，是指从寄件人收取函件和包裹，并运送到服务提供方同城的集散中心的业务活动。分拣服务，是指服务提供方在其集散中心对函件和包裹进行归类、分发的业务活动。派送服务，是指服务提供方从其集散中心将函件和包裹送达同城的收件人的业务活动。

小鱼儿：回复邹老师 具体在工作中是怎么操作的呢，肯定有什么推动这个进行转化吧

邹老师：回复小鱼儿你好，一般是单位内部出具的一个文件：研发完成的一个书面说明 

会计学堂老师：回复许老师 不能以项目结束未形成资产转出为理由转出吗

许老师：回复会计学堂老师这个不可以呀   即使确实没有形成  你直接转入管理费用吧 不用先转入研发支出-费用化支出  过度的

会计学堂老师：回复许老师 不能转回研发费用吗？

许老师：回复会计学堂老师不能的啊   这个书上专门有规定的  不能相互调整的

努力：回复邹老师 无形资产摊销成本的150%，超过摊销会计怎样处理？