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公司投资子公司会计处理
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
出售一家子公司（累计亏损400万），母公司单体这笔出售的投资收益100万，做合并时，投资收益是正数500万，对吗
你好，看你描述的是这样的
241楼
2023-08-20 17:53:05
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
请问老师，母公司收到全资子公司的分红50万，母公司编制合并报表时是不是投资收益-50万元
你好！是的，做合并报表要内部抵消分录
242楼
2023-08-20 18:09:00
全部回复
AA会计学堂-希老师：回复QQ老师 这个分录怎么编？
2023-08-20 18:25:57
QQ老师：回复AA会计学堂-希老师你好！你们的原分录是什么？（总公司和子公司的）
2023-08-20 18:43:14
AA会计学堂-希老师：回复QQ老师 总公司是，借，银行存款，贷，投资收益
2023-08-20 18:56:26
QQ老师：回复AA会计学堂-希老师你好！子公司怎么做的分录？
2023-08-20 19:18:18
AA会计学堂-希老师：回复QQ老师 第一步：借，利润分配--未分配利润50 贷：应付利润--总公司 50； 第二步：借，应付利润总公司50 贷，银行存款50
2023-08-20 19:31:09
QQ老师：回复AA会计学堂-希老师你好|！借 投资收益 贷 利润分配--未分配利润
2023-08-20 19:42:02
AA会计学堂-希老师：回复QQ老师 子公司这样业务处理对吗
2023-08-20 20:06:35
QQ老师：回复AA会计学堂-希老师你好！分红是可以这样处理的
2023-08-20 20:32:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 杨小黎 发表的提问：
投资者是一个公司，这个是母子公司关系吗，账务是独立核算吗，母公司也要打投资款到子公司的账户吧
你好，对的是的是母子公司， 需要单独自己做账的，相当于是两个企业 出资款是这么做的。
243楼
2023-08-21 17:29:17
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杨小黎：回复郭老师 子公司都是要独立核算的吗，母公司打入到投资款也要缴纳印花税的吧
2023-08-21 17:41:21
杨小黎：回复郭老师 现在子公司账户没有钱，有费用产生，一定要投资款进来处理这个费用吧
2023-08-21 17:57:50
郭老师：回复杨小黎你好，子公司都是独立核算的，子公司收到投资款需要交印花税，母公司什么都不需要缴纳。
2023-08-21 18:17:33
郭老师：回复杨小黎在认缴期内的这个投资款可以没有到账，可以做借款。
2023-08-21 18:28:52
杨小黎：回复郭老师 母子公司可以打备用金吗
2023-08-21 18:55:45
郭老师：回复杨小黎好，做借款的要么是借款，要么是货款，要么是投资款。
2023-08-21 19:06:38
洋洋老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.22w
引用 @ 清爽的野狼 发表的提问：
子公司注销，母公司对子公司的债权确认为损失，子公司确认为收益，合并报表如何计算投资收益
你好，子公司注销，注销确认清算损益，合并报表根据长期股权投资减去应收债权金额确认为投资收益
244楼
2023-08-21 17:50:25
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洋洋老师：回复清爽的野狼同时减去可收回金额
2023-08-21 18:40:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Palin珮珮 发表的提问：
分公司交社保和发工资的钱都是由总公司给的，而且不需要归还，老板想把给分公司交社保和工资的钱做在总公司的成本里，我应该怎么做会计处理？

你好，一般是由分公司进行相应的核算的

245楼
2023-08-21 17:56:59
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 蝴蝶兰 发表的提问：
总公司投资子公司需要哪些文件或凭证作为原始的资料存档？
你好同学 需要转账的凭证，还有公司内部的文件，同学，这些都是要有的。
246楼
2023-08-22 17:15:15
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蝴蝶兰：回复何江何老师 老师好，内部文件都有哪些？麻烦举个列子
2023-08-22 17:26:12
蝴蝶兰：回复何江何老师 如果是子公司有收益后，并没有给总公司分红，那么总公司需要做账吗？
2023-08-22 17:36:34
何江何老师：回复蝴蝶兰公司做的文件，盖上公章的那些， 这种投资都是要有文件的同学 这个收益要看你用权益法还是成本法，一般全额投资是成本法，没分红不做账
2023-08-22 17:59:43
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 碧蓝的狗 发表的提问：
母公司投资了一个子公司。占了51%股份。但是没有实缴资本。两家公司报表能合并吗？
同学你好 这个可以的哦
247楼
2023-08-22 17:36:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 画笔 发表的提问：
子公司接受总公司投资款，印花税是按照哪个类别算的呢，？
按资金账簿印花税来计算缴纳
248楼
2023-08-22 17:43:57
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画笔：回复邹老师 营业账簿 对不
2023-08-22 18:12:12
邹老师：回复画笔你好，是按资金账簿类别缴纳印花税
2023-08-22 18:29:18
画笔：回复邹老师 没的啊 只有营业账簿
2023-08-22 18:58:12
邹老师：回复画笔你好，是按这个营业账簿申报印花税 现在税率是万分之2.5，而不是万分之5
2023-08-22 19:28:09
画笔：回复邹老师 那现在子公司的会计科目怎么做呢？这个月发生的事情，就是要计提印花税对不
2023-08-22 19:48:33
邹老师：回复画笔你好，印花税不需要计提，扣缴印花税做这个分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
2023-08-22 20:09:43
画笔：回复邹老师 我是这个月才收到的投资款，我已经做了分录，现在这个印花税 我要先计提 下个月再缴税 我明白你的意思，次月直接缴税就可以了 但是我现在想了解如果先计提。是怎样的分录
2023-08-22 20:26:29
邹老师：回复画笔你好，这个根本不需要计提的，计提是多此一举了
2023-08-22 20:41:09
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 正直的酸奶 发表的提问：
老师好，请问编制合并报表时母公司对子公司的投资收益和子公司的利润全都抵消了，那整个集团的收益从哪里提现呢？
借：投资收益 少数股东损益 未分配利润——年初 贷：提取盈余公积 对股东的分配 未分配利润——年末
249楼
2023-08-22 17:53:58
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萱萱老师：回复正直的酸奶你好，抵消的是母公司对子公司的投资收益，不是母公司和子公司的利润
2023-08-22 18:32:51
正直的酸奶：回复萱萱老师 这部分不就是子公司的利润吗？
2023-08-22 18:42:58
萱萱老师：回复正直的酸奶你好，子公司的利润通过投资收益在母公司报表上反映一次，所以合并要做抵消，否则有两个子公司利润
2023-08-22 19:02:28
正直的酸奶：回复萱萱老师 母公司的投资收益这里不是也抵消了吗？不好意思，这里有点然。。。
2023-08-22 19:21:26
萱萱老师：回复正直的酸奶你好，借方是子公司利润，贷方也是子公司利润，可以理解吗？
2023-08-22 19:35:25
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 留胡子的香氛 发表的提问：
母公司收到子公司分红，做投资收益，该收益会增加集团层面的利润吗
合并层面是会抵消的，不会影响合并利润
250楼
2023-08-23 17:28:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 老迟到的菠萝 发表的提问：
请问母公司从子公司取得的投资收益怎么计算呀？
你好，母公司从子公司取得的投资收益=子公司宣告分配的利润*持股比例 
251楼
2023-08-23 17:47:34
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
母公司向子公司以何种方式追加投资，子公司可以入资本公积而且不涉税
资本公积也是要交印花税的
252楼
2023-08-23 17:53:59
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刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
巨龙管业子公司招会计
？？？？？？？？？？？？？？
253楼
2023-09-05 16:52:01
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
母公司全资投资子公司，母公司账面长投价值应该是与子公司股本相等，但是发现企业往年母公司在增资最终100%控股的子公司，母公司长投与子公司股本并不一致，母公司也为调整商誉。如何理解母子公司这种不一致的问题？
母公司与子公司账上的 数据不一致吗
254楼
2023-09-05 17:02:08
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云淡风轻：回复朴老师 是的
2023-09-05 17:35:03
云淡风轻：回复朴老师 母公司的合并成本大于子公司收购日净损益份额，但是合并报表对这部分并没有确认商誉
2023-09-05 17:55:57
朴老师：回复云淡风轻你们帐上不一致要先一致才行的
2023-09-05 18:13:23
税剑法盾
职称：法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员
4.99
解题: 0.55w
引用 @ 王波波~ 发表的提问：
我司是市政工程的公司，有资质，现在如果独资投资一个公司，就是独资子公司，这个子公司用总公司的资质去投标可以吗，开票用这个子公司给甲方开票。
您好！可以用母公司名义投标，中标后子公司承建子公司开票没问题！
255楼
2023-09-05 17:21:16
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