苏式小菲：回复maize老师 直接进项分录可以 借进项税额 贷应付账款

苏式小菲：回复maize老师 还有1月份需要附什么单据

maize老师：回复苏式小菲你按不含税做固定资产？补上这个也可以，发票复印件，

苏式小菲：回复maize老师 好的

苏式小菲：回复maize老师 购销合同的印花税哪方交的。我是购买方也要交？

maize老师：回复苏式小菲采购和销售这个都需要缴纳

maize老师：回复苏式小菲购买方需要交，购销合同的印花税哪方交的。我是购买方也要交？

l̶o̶v̶ღ：回复meizi老师 存货清查 (1)盘盈 借:原材料 贷:待处理财产损溢 (2)盘盈批准后 借:待处理财产损溢 贷:管理费用 (3)盘亏 借:待处理财产损溢 贷:原材料 (4) 一般经营损失 借:管理费用. 贷:待处理财产损溢 (5) 非常经营损失 借:营业外支出 贷:待处理财产损溢 (6) 盘亏过失人赔偿 借:其他应收款 贷:待处理财产损溢 (7)收款时 借:库存现金 贷:其他应收款 (8) 残料入库 借:原材料 贷:待处理财产损溢 销售时和正常销售一样处理就可以 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税金)

l̶o̶v̶ღ：回复meizi老师 这样写可以吗

meizi老师：回复l̶o̶v̶ღ嗯是的 原材料销售出去 计入其他业务收入去处理

贝：回复蒋飞老师 公司固定资产汽车买给个人开票给个人。怎么写会计分录。汽车已经全部折旧了

蒋飞老师：回复贝卖 借：累计折旧 贷：固定资产

蒋飞老师：回复贝借：银行存款 贷：营业外收入 应交税费…应交增值税

贝：回复蒋飞老师 收到钱呢

蒋飞老师：回复贝你好！看上面的分录

跳跃的镜子：回复立红老师 固定资产的处置借记累计折旧无形资产出租借记长期摊销吗

立红老师：回复跳跃的镜子你好， 固定资产的处置借记累计折旧——通过固定资产清理核算，借方有累计折旧 无形资产出租借记长期摊销——租金计入其他业务收入，摊销计入其他业务成本和累计摊销

跳跃的镜子：回复立红老师 固定资产，无形资产出租初级会计考试中会考这个知识点吗

立红老师：回复跳跃的镜子你好，会涉及选择题。

跳跃的镜子：回复立红老师 2016年年初利润为80万，2016年利润总额为480万，所得税费用125万，按税后利润的10%和5%提取法定公积和任意公积。 老师提取这两个公积是在355上提取，还是在435的基础上提呢

立红老师：回复跳跃的镜子你好，是按当年实现的净利润提取，480-125=355

易：回复邹老师 老师，可以贷其他应付款吗？

邹老师：回复易你好，购进固定资产贷方应当挂账应付账款才是的

言午宵燕：回复bamboo老师 老师，这样对吗？

bamboo老师：回复言午宵燕后面应该还有一笔分录结转到资产处置损益

言午宵燕：回复bamboo老师 老师，那是这样吗？

bamboo老师：回复言午宵燕是的 这样账务处理正确的

言午宵燕：回复bamboo老师 那甘老师，资产处置损益 又该怎么处理呢？

bamboo老师：回复言午宵燕资产处置损益转入本年利润

言午宵燕：回复bamboo老师 甘老师那能不能放到 营业外支出-固定资产清理支出 呢

bamboo老师：回复言午宵燕如果没有资产处置损益这个科目 也不想增加 可以的

转角遇见：回复方亮老师 但是我现在还不知道固定资产的名称

方亮老师：回复转角遇见您到固定资产的使用部分问一下即可知道。

L-I-N-G：回复maize老师 因为金额有点小可以一次做费用吗，借销售费用_办公费 贷库存现金

maize老师：回复L-I-N-G是的，不建议通过固定资产了

maize老师：回复L-I-N-G借销售费用_办公费 贷库存现金 直接做这个就可以

关注：回复meizi老师 就是结转时发现不赔不赚，然后的会计分录怎么写？

meizi老师：回复关注你好 你说的不赔不赚 是实际就是在变卖固定资产 是吧 。 比如你买100元 变卖出去100元 那也得按我上面写的分录来做的。 不是你上面做的直接借：资产处置损益 0 贷：固定资产清理 0

关注：回复meizi老师 我没表述清楚，之前就是按您之前说的那样写会计分录，然后书上说，如果处置赚了是贷记资产处置损益，赔了是借记资产处置损益，所以我疑惑要是不赔不赚，是不是就不用区分是贷记或借记资产处置损益为0

meizi老师：回复关注你好 你所谓的不赔不赚 要看是什么情况 。分录 你需要先把固定资产价值和累计折旧科目清理 转固定资产清理科目去。 然后看你是否变卖收到钱 会涉及交税的。

关注：回复meizi老师 随便配个数 1.处置清理时，转入固定资产清理 借：固定资产清理 70 累计折旧 20 固定资产减值准备 10 贷：固定资产 100 2.支付清理费 借：固定资产清理 30 贷：银行存款 30 3.处置回收价值 借：其他应收/银行存款/原材料 116 贷：固定资产清理 100 应交税费-应交增值税(销) 16 4.处置既不盈余也不亏损 会计分录？

meizi老师：回复关注那你最终不需要结转了 你固定资产清理借贷方抵消就是0 了。 不用在结转到资产处置损益科目了。 固定资产清理平了

关注：回复meizi老师 原来是这样，谢谢老师

meizi老师：回复关注不客气的 我也明白了你说的不赚不赔是啥意思了。 没事的 相互学习。