我只爱学习：回复邹老师 我们还是用的原来的老准则 用的应付工资

邹老师：回复我只爱学习你好，如果你单位还是原来的老准则，可以通过应付工资科目核算

我只爱学习：回复邹老师 我看到说防暑降温费和冬季取暖补贴 是要做到福利里面 所以不知道是该T出来做福利 还是应付工资

邹老师：回复我只爱学习你好，是通过福利费明细科目核算，但是福利费是在应付职工薪酬设置的二级科目（应付工资——福利费）核算啊

我只爱学习：回复邹老师 但是我上次问一个老师 说像我们原来用的科目 应付工资只是核算工资 不能在下面算福利费 只有应付职工薪酬才可以

邹老师：回复我只爱学习你好，你单位都没有用应付职工薪酬科目（我们还是用的原来的老准则 用的应付工资），那发生的福利费就只能是通过应付工资——福利费明细科目核算的

我只爱学习：回复邹老师 我可以做成营业成本福利费吗 因为工资是派遣员工的工资

邹老师：回复我只爱学习你好，福利费是不会直接计入营业成本核算的

我只爱学习：回复邹老师 派遣员工的福利费都不能进入营业成本吗

邹老师：回复我只爱学习你好，是的，派遣员工的福利费也是不能计入营业成本核算的

我只爱学习：回复邹老师 不是最后应付工资也要转到营业成本吗

邹老师：回复我只爱学习你好，需要根据工资岗位，才可以确定工资计入哪个科目，而不是统一计入营业成本的

我只爱学习：回复邹老师 新会计科目中应付职工薪酬包括了工资还有福利、保险等，以前应付工资就仅指工资 所以福利费可以挂在应付工资下面吗？

邹老师：回复我只爱学习你好，之前的应付工资下面是可以核算福利费的 之前的应付工资科目核算范围就类似于现在的应付职工薪酬科目

我只爱学习：回复邹老师 但是我查的文件不是给 是的应付工资是执行新准则以前用的科目，现在都是用应付职工薪酬啦 新准则以前用的应付工资,只核算工资这部分。 应付职工薪酬核算的内容比较多，职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 温馨提示您： 短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 政策依据：《企业会计准则第9号——职工薪酬》

邹老师：回复我只爱学习你好，你提供一下你查询文件 的文件号吗？

我只爱学习：回复邹老师 就是《企业会计准则第9号——职工薪酬》

邹老师：回复我只爱学习你好，这个《企业会计准则第9号——职工薪酬》，只能说明应付职工薪酬的核算范围 不能体现之前应付工资的核算范围啊

我只爱学习：回复邹老师 我咨询了几个财税老师 都是这么解答的应付工资只能核算工资 福利要做成应付福利核算应付福利 就是应付工资-福利费这么的简称吗 还是是单独的科目？

邹老师：回复我只爱学习你好，之前设立应付工资科目的情况下，福利费通过应付工资—福利费二级科目核算

：回复郭老师 嗯，就是定期公司掏钱聚餐

郭老师：回复借管理费用-福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存

干净的导师：回复晓宇老师 那如果是跨年度1500元左右的，应该计入以前年度损益吗

晓宇老师：回复干净的导师是的，需要计入以前年度损益调整科目。

干净的导师：回复晓宇老师 谢谢老师

晓宇老师：回复干净的导师不用客气，请帮老师点击五星好评！

杰：回复邹老师 我也不知道这个都分什么情况？

邹老师：回复杰你好，如果不确定用途，是无法准确归入哪个科目核算的

杰：回复邹老师 仓库或者办公室的防水服务怎么做账？

邹老师：回复杰你好 借；管理费用等科目 贷；银行存款等科目

qy：回复玲老师 工程施工—合同成本—直接材料/直接人工/机械使用费/其他费用/间接费用，计入哪一个三级明细科目？

玲老师：回复qy你好 是分包的还是什么 ？

qy：回复玲老师 分包的

玲老师：回复qy借工程施工合同成本-防水分包 贷银行存款

粗暴的小土豆：回复邹老师 嗯，谢谢老师

邹老师：回复粗暴的小土豆不客气，祝你学习愉快，工作顺利!

Luck Fairy：回复袁老师 买卡有发票也要交个税？那怎么样才不用交个税？

袁老师：回复Luck Fairy是的啊 ，正常费用不用

壹点也不乖：回复玲子 管理费用，下边的什么科目？福利费？办公费？还有代驾的费用计入什么科目，谢谢

玲子：回复壹点也不乖可以记到福利费，代驾可以记到其他

白云：回复袁老师 好的，发放会计分录怎么

白云：回复袁老师 怎

袁老师：回复白云计入工资发放即可

白云：回复袁老师 可以计入职工福利费吗

袁老师：回复白云可以的

白云：回复袁老师 噢，具体分录应怎么做了？

袁老师：回复白云借：管理费用--福利费贷：应付职工薪酬--福利费

白云：回复袁老师 好的，计入职工薪酬，那是否要扣缴个税

袁老师：回复白云需要的

月半弯：回复邹老师 下雪天路滑，门房和食堂门口重新铺了防滑瓷砖

邹老师：回复月半弯你好，可以通过 管理费用  科目核算 

月半弯：回复邹老师 老师，防滑砖是计入管理费用下的改造费吗

邹老师：回复月半弯你好，明细科目是单位自行设置，没有统一规定的