咔嚓~小坚果：回复吴月柳 10月份付了10-12月物业费，但未收到发票，11月收到发票，如何做会计分录？

吴月柳：回复咔嚓~小坚果借：管理费用 贷：预付账款

咔嚓~小坚果：回复吴月柳 请问10月付款时 和11月收到发票时分别如何做分录。以及摊销的分录

吴月柳：回复咔嚓~小坚果付款时，借：预付账款 贷：银行存款，收到发票摊两个月的，12月再做12月的，借：管理费用 贷：预付账款

岚昕：回复紫藤老师 老师，计提每个月都做了，但是没有实际按月发放，如果一次性补齐拖欠的工资，会计分录怎么做

紫藤老师：回复岚昕发放的时候：借：应付工资（应付职工薪酬）**** 贷：银行存款或现金

岚昕：回复紫藤老师 那个税怎么处理，没有发工资，但是个税都按照计提数申报了。

紫藤老师：回复岚昕个税都按照计提数申报了，政策申报缴纳

福原开来：回复邹老师 个税如何计算

邹老师：回复福原开来你好，个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入 收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分 免税 超过部分 在本企业实际工作年限小于12年的，除以个人在本企业的工作年限数 以其商数作为个人的月工资、薪金收入，计算纳税 超过12年的，按12计算

李老师2：回复jossonli  根据《辽宁省地方税务局转发国家税务总局关于国有企业职工因解除劳动合同取得一次性补偿收入征免个人所得税问题的通知》（辽地税个［2000］167号）文件规定：“一、对我省境内的国有企业职工，因与企业解除劳动合同而取得的一次性补偿收入，在当地上年企业职工年平均工资3倍的数额内免征个人所得税。二、当地上年企业职工年平均工资以各市统计部门公布的统计数字为准。”同时根据《沈阳市人力资源和社会保障局文件》（沈人社发［2013］74号）文件规定：“2012年度全市城镇非私营单位从业人员年平均工资为48719元。”

格格小殿（Jane）：回复郭老师 利息金额大也一次性记账，不用摊销？

郭老师：回复格格小殿（Jane）你要摊销得反结账回去修改。 之前的还能修改？

格格小殿（Jane）：回复郭老师 和之前的没关系，是借款时就支付了部分利息

郭老师：回复格格小殿（Jane）提前支付了好几个月的吗 是的话借预付贷银存 安月借财务费用贷预付

格格小殿（Jane）：回复郭老师 不是应该在后面的借款时间里摊？

郭老师：回复格格小殿（Jane）是的 安月分摊 这个就是

格格小殿（Jane）：回复郭老师 老板也搞不清楚支付了多久的，款是贷的10年

郭老师：回复格格小殿（Jane）支付了6-9月份的 从6月份开始 一直做到9月份

格格小殿（Jane）：回复郭老师 对啊，怎么一次性记入？

郭老师：回复格格小殿（Jane）借预付贷银存 安月借财务费用贷预付