逢考必过HH：回复郭老师 那个接收单位也没有给我们开发票怎么办

郭老师：回复逢考必过HH你的客户给你开发票

袁老师：回复春雨借：银行存款55，财务费用45，贷：应收票据 100

李爱文老师：回复灿烂笑容可以每一笔进行账务处理，也可以按总额进行账务处理

灿烂笑容：回复李爱文老师 按总额进行账务处理贷什么呢？@李爱文老师:

李爱文老师：回复灿烂笑容需要做每个笔的明细，才能进行账务处理 借：银行存款——人民币户 借：财务费用——汇兑损益 贷：银行存款——外币户

Ann：回复张壹老师 老师，公司的工资比如10月的个税申报了，后面老板安排又给员工发放了福利费，福利会在下个月申报纳税，那我的工资发放应付职工薪酬账上的借方是不是一定要按申报十月个税属期的那个发放数，，然后把福利放其他应收款，下个月申报借应付职工薪酬，贷其他应收款呢

张壹老师：回复Ann你好,你福利是入应付职工薪酬-福利费.你发放的时候就入这个科目,你次月报税的时候在加上这个金额就可以了

Ann：回复张壹老师 上次有老师说货币形式福利的发放都计入工资，非货币形式的福利才入福利费，方便核算，我都有点混乱了。是不是应付职工薪酬的借方发放12月的借方一定要跟个税申报1到11月对得上呢

张壹老师：回复Ann你好,不是,你确定是福利费就入调福利费,工资是按劳动合同算的才是工资,

Ann：回复张壹老师 好吧，就是说应付职工薪酬的的借方本来累计数不一定要跟报个税的表对上，只要正常的该申报的申报就行是嘛，

张壹老师：回复Ann你好，个税申报数据为应付职工薪酬-工资薪酬的借方发生额，再加你给员工发的货币福利费。也就是幸付职工薪酬-福利费借方发生额，发放货币的那部分

Ann：回复张壹老师 我司平时也有非货币的职工福利费，为了方便核算。那我货币发放的福利费二级设过节福利费应该可以吧

张壹老师：回复Ann你好,一般福利费下设货币性福利和非货币福利

小河：回复江老师 老师，我对财务费用汇兑损失这个科目不熟悉，公司账套里，之前一直用的这个科目，无论是损失还是收益，所以我自己也分不清是损失还是收益，这里举两个例子: 1.借财务费用汇兑损失-210.8 贷银行（美元）7.94 借应收账款_应收美元218.29 2.借财务费用汇兑损失737.79 借银行（美元）26.22 贷应收账款_应收美元764.01 @老师，请问哪一个是损失，哪一个是收益?拜托了( •̥́ ˍ •̀ू )

江老师：回复小河一、如果是核算，分不清是汇兑损失还是收益，应该是用：“财务费用——汇兑损益”科目 二、借：财务费用——汇兑损益-210.8 借：应收账款——应收美元户218.29 贷：银行存款——美元户7.94 你这个数据的编的有问题，数据不平。 这个属于收益。 三、借：财务费用——汇兑损失737.79 借：银行（美元）26.22 贷：应收账款_应收美元764.01 这个分录是属于损失。

小河：回复江老师 谢谢老师，刚才的例子，是在财务软件里期末在期末调汇里自动生成的，我的上司说我们遵循的是小企业会计准则，汇兑收益要放在营业外收入汇兑收益的科目里，但是我不会修改这些分录

江老师：回复小河这个汇兑损益就是计入财务费用的借方，不管是正数还是负数，都是计在借方，最后结转至本年利润 借：本年利润 贷：财务费用——各二级科目

瑞123：回复紫藤老师 老师 收回呢

紫藤老师：回复瑞123收回的时候给钱 商业承兑汇票已经承付并已到账后:借:银行存款 贷:应收票据