思顿乔老师：回复秋天de味道成本会计注意负责成本这一块

塔儿hhhj：回复东老师 之前的会计个税都瞎报的，和工资表都对不上我这个咋办啊

东老师：回复塔儿hhhj这个你以后按照正确的申报的

塔儿hhhj：回复东老师 那比如说现在申报6月的是拿6月份的工资表报呢还是拿6月份实际发放的工资表报啊

东老师：回复塔儿hhhj工资是发放的次月申报的

塔儿hhhj：回复东老师 什么意思啊，是次月申报上个月发放的工资吗还是上个月的工资啊

东老师：回复塔儿hhhj比如说一月工资二月发 三月申报

塔儿hhhj：回复东老师 那就是按照实际发放来报啊

东老师：回复塔儿hhhj对，，肯定按照实际发的报

可口可乐：回复玲老师 没有这方面的实操

玲老师：回复可口可乐你好 你参考服务业的真账实操

鬼马狂想曲：回复小梅老师 但是我在前面做股东投资的时候是按照 借:银行存款 贷:其他应付款

小梅老师：回复鬼马狂想曲你好 股东投资是要入。借 银行存款 贷 实收资本的哦

鬼马狂想曲：回复小梅老师 这个转给法人的款其实是公司备用金，之后要转给供应商的货款

小梅老师：回复鬼马狂想曲嗯。，可以。法人需要拿发票来报销就行了哦

鬼马狂想曲：回复小梅老师 可是我怎么做分录啊

小梅老师：回复鬼马狂想曲你好。借还是一样的 什么发票入什么 贷方冲其他应收款

竹心柳影：回复袁老师 就是开个事务所，具体做什么用不知道，说是工商注册的时候需要有中级会计人员。

袁老师：回复竹心柳影这个问题不大的，一般就是招标用的

跳跃的发箍：回复郭老师 基础会计，是买书自学嘛？然后自己关注报名即可嘛？

郭老师：回复跳跃的发箍学堂有基础会计 你可以登录进去看下

跳跃的发箍：回复郭老师 相关书籍我应该看哪些

郭老师：回复跳跃的发箍可以淘宝买基础会计 学堂的课程里面你看下有讲义看讲义就可以

月如鸢：回复朴老师 这个意思就是水利基金的话是放在，税金及附加，和应交税费这个科目，而公 工费经费的放贷管理费用和应付职工薪酬科目

月如鸢：回复朴老师 这个意思就是水利基金的话是放在，税金及附加，和应交税费这个科目，而公 工费经费的放贷管理费用和应付职工薪酬科目

月如鸢：回复朴老师 老师，这跟企业会计准则的是否一致呢？

朴老师：回复月如鸢是的，就是个意思的哦，就是这么做的

月如鸢：回复朴老师 嗯，老师因为我是去年12月份的，当月忘记计提了，那是不是得具体到其他的科目里面？

朴老师：回复月如鸢你直接补计提就可以了哦

月如鸢：回复朴老师 老师，就按你上面指导的科目分别计提？不用计提到的利润分配~未分配利润这个科目了

朴老师：回复月如鸢嗯，小企业会计准则没有这个科目

晓风：回复meizi老师 那播种收获的会计分录怎么做，购买完种子是借原材料贷银行存款，那播种后收获销售怎么做分录

meizi老师：回复晓风你好 你们播种后是拿来销售吗？

晓风：回复meizi老师 是的播种后销售

meizi老师：回复晓风你好 借原材料 贷银行存款。 借生产成本 贷原材料等 借库存商品贷生产成本 借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品

晓风：回复meizi老师 不需要走生物性资产科目是吧

meizi老师：回复晓风你好 你们是种植业方面的吗 你门行业是什么

晓风：回复meizi老师 是种植方面的，办的农业企业

meizi老师：回复晓风你好 参考下1、外购幼苗种子，按实际成本入账 借：消耗性生物资产-----苗木成本 贷：银行存款 2、农业生产过程中产生的农药、化肥等 ， 购买时：借：原材料------农药/化肥/， 贷：现金 ， 使用后：借：农业生产成本-----直接材料 贷：原材料------农药/化肥 3、农业生产过程中人员的工资、奖金、福利费等，包括机械作业人员的人工费用 发放工资、福利时：借：应付职工薪酬 贷：现金 结转人工成本：借：农业生产成本----直接人工费 贷：应付职工薪酬 4、生产过程中进行耕、耙、播种、施肥、中耕、除草、喷药等机械作业所发生的费用支出 借：农业生产成本----机械作业费 贷：现金 5、结转本月生产成本 借：消耗性生产物资-----xx苗木 贷：农业生产成本---直接材料/直接人工/机械作业 6、出售苗木 借：农产品 贷：消耗性生物资产------xx苗木（必须将消耗性生物资产结转到农产品吗，可以不结转吗？） 出售时： 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 7、按账面价值结转销售成本 借：主营业务成本 贷：农产品 8、期末结转本月销售成本 借：本年利润 贷：主营业务成本