天高云淡：回复何江何老师 调整成本差异的会计分录是什么

何江何老师：回复天高云淡借；管理费用 -44 借：原材料 -4 贷：材料成本差异 -48

陈紫平：回复叮当老师 那后面完工了，怎么结转

陈紫平：回复叮当老师 麻烦了

叮当老师：回复陈紫平你好！结转时，借：主营业务成本 贷：工程施工。

气泡水未归人：回复汪晨老师 营业外收入会影响汇算清缴吗

气泡水未归人：回复汪晨老师 超过三十万呢？

汪晨老师：回复气泡水未归人你好，超过30万，缴纳税款，借 银行存款/应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款 营业外收入缴纳企业所得税

气泡水未归人：回复汪晨老师 老师，企业有企业所得税100和企业所得税滞纳金10的，可以做到一个分录所得税费用里面吗？

汪晨老师：回复气泡水未归人你好，滞纳金计入营业外支出科目

气泡水未归人：回复汪晨老师 还有计提工资和社保，支付工资和社保会计分录怎么做？

汪晨老师：回复气泡水未归人计提 借 管理费用-工资100 贷 应付职工薪酬-工资100 计提单位缴纳社保 借 管理费用-社保10 贷 应付职工薪酬-社保10 计提个人缴纳社保 借 应付职工薪酬-工资5 贷 其他应收款-社保5 发放工资 借 应付职工薪酬-工资95 贷 银行存款95 缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保10 其他应收款-社保5 贷 银行存款15

气泡水未归人：回复汪晨老师 老师，为什么有的社保计入其他应付款？

汪晨老师：回复气泡水未归人个人缴纳的社保可以计入其他应收款也可以计入其他应付款，个人习惯

气泡水未归人：回复汪晨老师 计入其他应付款的金额是单位缴纳的吗？计入其他应收款是个人缴纳的部分？

汪晨老师：回复气泡水未归人其他应付款或者其他应收款都是个人缴纳的部分。

气泡水未归人：回复汪晨老师 那计入其他应付款怎么做，还有一些企业是个体工商户（经营部）一个季度缴纳的经营税怎么做分录？

汪晨老师：回复气泡水未归人就把上述的分录中的其他应收款改成其他应付款科目就可以了。 缴纳的经营所得的税费计入 应交税费-应交个人所得税

气泡水未归人：回复汪晨老师 不用计提，直接支付吗？

汪晨老师：回复气泡水未归人计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交个人所得税 缴纳 借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款

体贴的草丛：回复晓海老师 一个老领导说那种看不懂，一定让我用这种记，我也没记过啊！不懂咋记。

晓海老师：回复体贴的草丛多栏式明细账只有一个方向，如果必须用这种账你按借方记账出库写负数。

体贴的草丛：回复晓海老师 好的谢谢老师

晓海老师：回复体贴的草丛不客气！没有其他问题请评分谢谢！

良老师1：回复木水星辰"您好！您在我们网站上提交的问题已收悉，现针对您所提供的信息简要回复如下：根据《关于印发《江苏省企业研究开发费用税前加计扣除管理办法（试行）》的通知》（苏地税发〔2009〕6号）第十八条的规定，执行企业会计制度和小企业会计制度的企业应在“管理费用”科目下专设“研究开发费用”二级科目，在“研究开发费用”二级科目下按照研究开发项目和费用种类分别核算。执行新会计准则的企业应在成本类会计科目中专设“研发支出”科目，在“研发支出”科目下专设“费用化支出”和“资本化支出”二级科目，按照研究开发项目和费用种类分别核算。因此，企业对研发费用未按上述规定分开进行核算，划分不清的，不得实行加计扣除。上述回复仅供参考。有关具体办理程序方面的事宜请直接向您的主管或所在地税务机关咨询。欢迎您再次咨询！".