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会计上企业费用报销期限
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
4 筹建期企业所得税汇算清缴申报问题：所发生的费用，不管会计账是按照长期待摊费用核算还是管理费用来直接计入当前损益，企业所得税汇算清缴申报所有表怎么填写？都填写哪张表？每张表都填写0吗？（会计账上，收入为0，管理费用为200万，其中业务招待费5万，研发费用10万元; 财务费用1500元，当年会计账上利润为-201,500元），谢谢！
你账面是全部计入长期待摊费用还是管理费用的
121楼
2023-06-25 18:45:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 雪逸 发表的提问：
长期待攤费用什么时候开始摊销？摊销期限怎么确定？
你好，如果是筹建期发生，结束了就摊销 如果不是，根据费用收益期限开始的时候开始摊销
122楼
2023-06-25 19:11:26
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雪逸：回复邹老师 就是这个费用花在了一个项目上，等这个项目啥时候开始经营啥时候开始摊销呗？
2023-06-25 19:38:20
邹老师：回复雪逸你好，是的
2023-06-25 19:48:46
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ Maomaokang 发表的提问：
老师您好，我现在有如下问题：1·14年企业所得税汇算清缴账务处理和申报不一致申报有费用，账务处理时都放到了长期待摊费用里（企业还在筹建期），今年的所得税汇算清缴我能不能作调整申报和账务处理一致了？2·去年所得税汇算清缴时使用的会计准则或会计制度我选择的企业会计准则-一般企业，今年我可不可以改成其他会计制度，如果改了有没有涉税风险？3·就是我现在的用友软件没有企业会计制度，我想把筹建期的所有开销都放在长期待摊费用里，现在使用的会计制度和准则里哪个可以把筹建期的费用放在长期待摊费用里？
选择的企业会计准则就不能改为小企业会计准则了，你是清算做错了？14的账不可以再调了，不过你可去税沟通一下看看是不是给你调
123楼
2023-06-25 19:22:00
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Maomaokang：回复田老师 后面的您还没回答我呢
2023-06-25 20:04:42
田老师：回复Maomaokang（2会计准则和会计制度适适用的范围不同 会计准则适用于股份公司（上市公司）的会计处理，而会计制度适用于所有企业。我国已经发布的会计准则中，要求所有企业执行的也是少数。 所以如果你不是股份公司（上市公司）的话你只能选择会计制度和小企业会计制度，会计制度是可把把筹建期的费用放在长期待摊费用里，小企业会计制度放入管理费用
2023-06-25 20:25:55
Maomaokang：回复田老师 谢谢老师
2023-06-25 20:44:03
田老师：回复Maomaokang不客气
2023-06-25 20:59:14
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ @ 发表的提问：
请教您个问题，企业所得税年报时，土地使用权 无形资产摊销费用计入期间费用明细表的哪个费用栏里？会计科目是 应该是管理费用 吧
你好，管理费用-资产折旧或者摊销
124楼
2023-06-25 19:48:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 123 发表的提问：
老师，我们公司刚开始税务备案的是小企业会计准则，我后来我建账得时候前期开办费用的是长期待摊费用开办费，没有直接计入管理费用。这样是不是就违背了小企业会计准则上说的。这样可以吗？我又需要摊销多长时间呢
你好，没有问题的，税法是这样规定的 可以一次摊销或者按不低于3年的期限摊销
125楼
2023-06-26 19:26:12
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123：回复邹老师 企业所得税季报的时候，需要上传填利润表，在管理费用明细下有开办费，那我就需要把每月从长期待摊费用中销出来的开办费填进去是吗？
2023-06-26 19:40:20
邹老师：回复123你好，不需要的
2023-06-26 20:01:41
123：回复邹老师 为什么呢？那不就是所说的开办费吗？管理费用下面还有业务招待费等明细，销售费用下面有广告费跟业务宣传费等明细，都不需要填吗
2023-06-26 20:30:17
邹老师：回复123你好，是的
2023-06-26 20:47:34
123：回复邹老师 只需要填一下管理费用，销售费用，财务费用下面的总额是吗？都不需要填明细，那年度汇算清缴的时候，不是还需要剔出来的吗？老师能给我解释一下吗
2023-06-26 21:08:18
邹老师：回复123是的 明细的不需要填写 以汇算清缴的为准
2023-06-26 21:27:05
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 123c 发表的提问：
费用会计岗位的，费用报销流程一般是怎么样的啊？我昨天面试感觉回答得还行但是感觉对方不太满意，
你好 报销流程是按单位的制度执行 各单位不是一样的。
126楼
2023-06-26 19:39:03
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 喵喵 发表的提问：
企业用收取手续费的方式进行代销，这个手续费有没有上限呢？
您好，是没有上限的
127楼
2023-06-26 19:44:59
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喵喵：回复小林老师 那所得税税前扣除这个享受吗
2023-06-26 20:01:45
小林老师：回复喵喵您好，企业所得税是可以扣除
2023-06-26 20:15:43
喵喵：回复小林老师 所得税扣除有上限吗
2023-06-26 20:34:02
小林老师：回复喵喵您好，企业支付手续费是有上限扣除
2023-06-26 20:53:37
喵喵：回复小林老师 那有所得税优惠嘛
2023-06-26 21:18:56
小林老师：回复喵喵您好，您说的优惠是？
2023-06-26 21:35:51
喵喵：回复小林老师 就是这个手续费所得税有上限，那有没有优惠政策呢
2023-06-26 22:02:44
小林老师：回复喵喵您好，比如小微企业，高新技术企业可以有企业所得税优惠
2023-06-26 22:18:47
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 温暖的薯片 发表的提问：
A有限合伙企业是B公司的最大投资者，那A有限合伙企业发生的费用，是否可以在B公司来报销？
这个是不能在B公司报销的，因此B公司是独立的法人，只能报销B公司的发票。对于A公司是可以从B公司分红
128楼
2023-06-27 18:47:06
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 野性的荷花 发表的提问：
老师我公司筹建期长达两年半，这期间的房租计入长期待摊费用合适吗？公司用的是《企业会计制度》，但前任会计做了管理费用了？需要把前期费用调整一下吗？
您好！可以的。可以入长期待摊费用。不过其实入管理费用也不是不行
129楼
2023-06-27 19:12:13
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 如意lucy 发表的提问：
企业筹办期员工代垫费用报销流程
您好！也是一样，贴报销单，领导签字，在出纳那里报销。
130楼
2023-06-27 19:23:41
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如意lucy：回复宋生老师 现在员工所有的发票可以填一张报销单吗，收据也是一样
2023-06-27 19:53:05
宋生老师：回复如意lucy您好！不同类型的建议分开。但是也不是一定要分开，可以做在一起
2023-06-27 20:15:41
如意lucy：回复宋生老师 那做在一张上，那就根据这一张费用报销单填制一张凭证？
2023-06-27 20:35:03
宋生老师：回复如意lucy您好！是的哦
2023-06-27 20:55:11
如意lucy：回复宋生老师 像不管五金材料还是电器材料都直接计入管理费用，明细科目写啥呢
2023-06-27 21:15:10
宋生老师：回复如意lucy你好！材料计入原材料科目。
2023-06-27 21:41:31
如意lucy：回复宋生老师 这些都是用来装修车间的不是用来生产用的
2023-06-27 22:10:25
宋生老师：回复如意lucy您好！也是计入原材料。
2023-06-27 22:39:43
如意lucy：回复宋生老师 现在是这样的老师，企业租的厂房，员工自己先垫付的钱买的五金材料和电器材料用来装修车间，之后找出纳报销
2023-06-27 22:50:45
宋生老师：回复如意lucy您好！也是一样的。计入原材料。
2023-06-27 23:16:21
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
请问一下，新开公司小企业会计准则，长期待摊费用是在什么时候开始摊销？是一次摊销还是分次摊销？
你好，新税法规定，“长期待摊费用”应在经营之日起的次月起，在不少于3年的时间平均摊销
131楼
2023-06-27 19:41:59
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天天向上：回复紫藤老师 3年是按月平均摊销吗？
2023-06-27 20:05:09
紫藤老师：回复天天向上对的 你的理解是对的
2023-06-27 20:19:04
天天向上：回复紫藤老师 9月份开始有收入，在10月份开始摊销可以吗？
2023-06-27 20:44:23
紫藤老师：回复天天向上   你好，那样也是可以的
2023-06-27 21:10:14
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师，销售费用没有业务招待费吗？我们用小企业会计准则，利润表上只有管理费用有列出业务招待费，销售费用没有列
可以在销售费用里面加上“业务招待费”二级明细科目，销售部门发生的业务招待就入到销售费用下面二级明细科目就可以，至于利润表体现不体现可以自己设置啊，利润表上你要体现也可以自行设置在下面就可以。
132楼
2023-06-28 18:07:57
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 俭朴的诺言 发表的提问：
老师，小规模建筑企业，小企业会计制度，现在是筹建期间，发生的人员工资及办公费、差旅费、餐费、交通费、固定资产，是计入管理费用—开办费，还是计入长期待摊费用—开办费呢
长期待摊费用-开办费
133楼
2023-06-28 18:29:02
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俭朴的诺言：回复郭老师 购买的固定资产还有税控盘等所有费用计入长期待摊费用-开办费，那我的资产负债表有数据，利润表是没有数据的，这样做对吗
2023-06-28 18:56:28
郭老师：回复俭朴的诺言固定资产单独做固定资产 费用的记长期待摊费用
2023-06-28 19:20:43
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 123456 发表的提问：
公司现在用的是小企业会计制度，筹建期的开办费用需要先在“长期待摊费用”中归集，然后到有收入时再一次性转入“管理费用-开办费”中呢
可以的，发生时先在长期待摊费用归集，待有收入的当月一次转入当期损益。
134楼
2023-06-28 18:45:56
全部回复
123456：回复方老师 谢谢 老师 那筹建期的餐费可以归集到开办费中么？到时交企业所得税是不是要纳税调整呢？
2023-06-28 19:10:30
方老师：回复123456可以的，汇算所得税时在税前扣除60%，其余40%做调增处理。
2023-06-28 19:38:33
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 如意的麦片 发表的提问：
甲企业从银行取得长期借款300000元,用于企业的经营周转,期限为3年,年利率为10%，按复利计息，每年计息一次，到期一次归还本息。借入款项已存入开户银行。由于该项长期借款用于企业的经营周转，因而按期确认的借款利息应当费用化，计入财务费用。 要求：根据以上资料，编制甲企业取得借款、计提利息、偿还债务的相关会计分录。
1)取得借款时。 　　借：银行存款 300000 　　贷：长期借款 300000 　　(2)第1年年末计息时。 　　第1年的利息=300000×10%=30 000(元) 　　借：财务费用 30000 　　贷：长期借款 30000 　　第2年的利息=(300000+30000)×10%=33 000(元) 　　借：财务费用 33000 　　贷：长期借款 33000 　　第3年年末计息时，第3年的利息=(330000+33000)×10%=36 300(元) 　　借：财务费用 36300 　　贷：长期借款 36300 　　(3)到期偿还本息时，3年累计利息=30000+33000+36300=99 300(元) 　　应归还本利和=300000+99300=399300(元) 　　借：长期借款 399300 　　贷：银行存款 399300
135楼
2023-06-28 19:10:24
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