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会计上利息收入时间确认
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
外销收入的确认时间点是？
您好！CIF价按国际惯例是以货物到达进口商口岸是，货物卸载时越过船舷为转移风险的标准时间点，所以如果不考虑TT收汇风险的话，应该以货物卸货后为确认收入的时间点。考虑到一般情况下，货物装卸不会有问题，很多情况下，是采取船到岸时间作为确认收入的时间点。
256楼
2023-09-07 17:04:30
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 戯 发表的提问：
增值税借款利息收入是按什么时点确认，所得税跟增值税确定时点也一样吗
当月应收取的利息确认收入，交纳增值税所得税
257楼
2023-09-07 17:17:13
全部回复
戯：回复郭老师 应收取是按合同，还是按实际收到钱
2023-09-07 17:48:04
郭老师：回复戯安合同约定的
2023-09-07 18:09:09
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 虫二 发表的提问：
甲公司2018年1月1日以银行存款1961920元购买乙公司发行的两年期公司债券，购入债券的面值为2000000元，票面半年利率为1.5%,每年6月30日和12月3日各确认并收息一次，到期一次还本。甲公司该债券投资的半年实际利率为2%。 要求(答案四舍五入，保留整数): (1)编制甲公司2018年1月1日购入乙公司债券时的会计分录。 (2)编制甲公司2018年6月30日确认并收到债券投资利息时的会计分录。 (3)编制甲公司2018年12月31日确认并收到债券投资利息时的会计分录。 (4)编制甲公司2019年12月31日确认最后一年利息、收回本金和最后一年利息的会计分录。
1、2018.1.1 借：债权投资-成本 2000000 贷：银行存款 1961920 贷：债权投资-利息调整 38080 2、2018.6.30 借：应收利息 30000 借：债权投资-利息调整 9238.4 贷：投资收益 39238.4（1961920*2%） 借：银行存款 30000 贷：应收利息 30000 3、2018.12.31 借：应收利息 30000 借：债权投资-利息调整 9423.17 贷：投资收益 39423.17（1961920%2B9238.4）*2% 借：银行存款 30000 贷：应收利息 30000 4、2019.6.30 借：应收利息 30000 借：债权投资-利息调整 9611.63 （38080-9238.4-9423.17）*2% 贷：投资收益 39611.63 借：银行存款 30000 贷：应收利息 30000 2019.12.31 借：应收利息 30000 借：债权投资-利息调整 9806.8 （38080-9238.4-9423.17-9611.63） 贷：投资收益 39806.8 借：银行存款 30000 贷：应收利息 30000 借：银行存款 2000000 贷：债权投资-成本 2000000
258楼
2023-09-07 17:29:58
全部回复
刘之寒老师：回复虫二1、2018.1.1 借：债权投资-成本 2000000 贷：银行存款 1961920 贷：债权投资-利息调整 38080 2、2018.6.30 借：应收利息 30000 借：债权投资-利息调整 9238.4 贷：投资收益 39238.4（1961920*2%） 借：银行存款 30000 贷：应收利息 30000 3、2018.12.31 借：应收利息 30000 借：债权投资-利息调整 9423.17 贷：投资收益 39423.17（1961920+9238.4）*2% 借：银行存款 30000 贷：应收利息 30000 4、2019.6.30 借：应收利息 30000 借：债权投资-利息调整 9611.63贷：投资收益 39611.63（1961920+9238.4+9423.17）*2% 借：银行存款 30000 贷：应收利息 30000 2019.12.31 借：应收利息 30000 借：债权投资-利息调整 9806.8 （38080-9238.4-9423.17-9611.63） 贷：投资收益 39806.8 借：银行存款 30000 贷：应收利息 30000 借：银行存款 2000000 贷：债权投资-成本 2000000 贷：投资收益 39611.63（1961920+9238.4+9423.17）*2% 借：银行存款 30000 贷：应收利息 30000 2019.12.31 借：应收利息 30000 借：债权投资-利息调整 9806.8 （38080-9238.4-9423.17-9611.63） 贷：投资收益 39806.8 借：银行存款 30000 贷：应收利息 30000 借：银行存款 2000000 贷：债权投资-成本 2000000
2023-09-07 18:16:44
刘之寒老师：回复虫二1、2018.1.1 借：债权投资-成本 2000000     贷：银行存款 1961920 债权投资-利息调整 38080 2、2018.6.30 借：应收利息 30000 债权投资-利息调整 9238.4     贷：投资收益 39238.4（1961920*2%） 借：银行存款 30000      贷：应收利息 30000 3、2018.12.31 借：应收利息 30000 债权投资-利息调整 9423.17 贷：投资收益 39423.17（1961920+9238.4）*2% 借：银行存款 30000 贷：应收利息 30000 4、2019.6.30 借：应收利息 30000 债权投资-利息调整 9611.63 贷：投资收益 39611.63（1961920+9238.4+9423.17）*2% 借：银行存款 30000     贷：应收利息 30000 2019.12.31 借：应收利息 30000 债权投资-利息调整 9806.8 （38080-9238.4-9423.17-9611.63） 贷：投资收益 39806.8 借：银行存款 30000 贷：应收利息 30000 借：银行存款 2000000 贷：债权投资-成本 2000000
2023-09-07 18:39:42
刘之寒老师：回复虫二以我发的最后一次的为准。
2023-09-07 19:03:28
明烨老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.16w
引用 @ 杨小咩 发表的提问：
器材租赁收入确认时间是什么时候
学员您好： 1、每月收取租金的模式,当月确认收入 2、采用预付款收取租金的模式,应该按合同的租赁金额除以租赁月份数分摊到每月进行收入确认.
259楼
2023-09-11 16:13:17
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杨小咩：回复明烨老师 有没有相关文件老师，我们是几个月分期付款的那种
2023-09-11 16:44:08
明烨老师：回复杨小咩分期付款的的就按照收款时间开票及确认收入吧。
2023-09-11 17:06:49
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Lumeng 发表的提问：
会计上采用预收方式首款，在发出商品是才确认收入。那么税务上什么时候确认增值税纳税义务呢？上述业务增值税的会计分录怎么做？
采用预收账款方式，发出商品时，发生增值税纳税义务。 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品
260楼
2023-09-11 16:40:54
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 小丽坤 发表的提问：
老师，小规模纳税人会计上确认收入是按3%确认，还是按税收减免政策1%确认呀？
同学，你好 你开的是普通发票吗？
261楼
2023-09-11 17:07:37
全部回复
小丽坤：回复小菲老师 是的，普通发票，发票是按1%开的
2023-09-11 17:37:09
小菲老师：回复小丽坤同学，你好 那就是1%计入税额99%计入收入
2023-09-11 17:53:14
小丽坤：回复小菲老师 好的，谢谢老师
2023-09-11 18:13:15
小菲老师：回复小丽坤不客气，满意请5星好评，谢谢！
2023-09-11 18:26:34
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 瓷儿妈 发表的提问：
老师这个国债利息收入为什么没有确认应纳税暂时性差异而是只确认了1500+100的暂时性差异
您好，国债利息免税是永久性差异的。
262楼
2023-09-11 17:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计收入确认和税法确认收入的不同
①商品销售合同已经签订，企业已将商品所有权相关的主要风险和报酬转移给购货方； 　　②企业对已售出的商品既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有实施有效控制； 　　③收入的金额能够可靠地计量； 　　④已发生或将发生的销售方的成本能够可靠地核算。 这是税法确认收入的条件 会计上多一个相关经济利益很可能流入企业
263楼
2023-09-12 16:10:02
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 大意的毛豆 发表的提问：
电商公司算利润时按订单交易成功确认收入还是按发货时确认收入还是按到账时确认
你好，按照税法的规定，发货时确认收入的
264楼
2023-09-12 16:28:55
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 苗 发表的提问：
确认收入的同时不确认销项税，然后等开票的时候再确认税，会计分录怎么写
您好，确认收入的时候，应当确认销项税。
265楼
2023-09-12 16:46:16
全部回复
苗：回复微微老师 必须确认销项税吗
2023-09-12 17:15:17
微微老师：回复苗您好，是的呢，必须确认的呢
2023-09-12 17:34:50
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 帽子…希 发表的提问：
当期合同收入=合同总收入×完工进度-以前会计期间累计已确认收入 老师，这个公式“以前会计期间累计已确认收入”咋理解呢，比如这个工程是2022年1月份的，现在是3月份了那么“当期(3月份)合同收入=合同总收入×完工进度-以前会计期间累计已确认收入(1月收入+2月收入) ，是这样吗？您帮我举个例子好吗？
你好，比如你确认3月份收入，那以前会计期间就是你这个工程开始后确认过的收入
266楼
2023-09-12 16:56:37
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帽子…希：回复佟老师 就是累计的收入是吗
2023-09-12 17:43:10
帽子…希：回复佟老师 我明白了
2023-09-12 18:04:27
佟老师：回复帽子…希不客气祝您学习愉快
2023-09-12 18:26:26
帽子…希：回复佟老师 那么完工进度也是累计的是吗
2023-09-12 18:42:22
佟老师：回复帽子…希是的，都是累计数额
2023-09-12 19:06:29
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 小 米 高 翔 发表的提问：
老师你好，小规模纳税人2020年签订的合同，2020年发货，采用赊销销售收款日期定为2021年5月31日，那么会计确认收入时间与所得税收入确认时间是不是应该在2020年呢
同学你好 是应该在2020年的哦
267楼
2023-09-12 17:17:59
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 沈媛 发表的提问：
老师，将自产的产品用于在建工程，税法上确认收入，增值税 所得税，会计上不确认收入？
同学你好，自己的产品用于在建工程，目前增值税上不是作为视同销售，所得税上，由于所有权没有发生转移，所以也不做视同销售；会计上也不做视同销售。
268楼
2023-09-13 16:18:15
全部回复
沈媛：回复钟存老师 好的 老师
2023-09-13 16:39:02
钟存老师：回复沈媛嗯嗯，祝您工作顺利
2023-09-13 17:03:21
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 迷路的店员 发表的提问：
请问跨境电商COD（货到付款）业务，确认收入是应该按照发货时间还是签收时间来确认？因为是跨境的所以整体签收时间会比较长7-21天不等，甚至有部分会1-2个月
同学。如果发货的时候相关风险报酬已经转移，就按发货时间确认，如果没有，就是收货时间确认。
269楼
2023-09-13 16:30:14
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 典雅的煎饼 发表的提问：
请问为什么贷款减值之后，确认利息收入要计入贷款损失准备里面，而不是应收利息里面呢
同学您好，是减值部分的利息是吗
270楼
2023-09-13 16:53:30
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