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仓库商品销售的会计核算
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
贸易型公司，在结转库存商品成本时，是要按销售发票上的数量核算嘛？就是出多少货，结多少库存商品？
你好，对的，出多少结转多少。
226楼
2023-08-16 16:57:42
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萌哒哒的小萝卜：回复徐阿富老师 那是确认收入，主营业务收入下要设置产品品种在核算数量比较好是不是？我们是17年5月份成立的公司，关于结转库存商品成本没有做到出多少结转多少，我是今天才意识到这个问题。因为进项和销项发票数量还好，我想核对资一边有没有进出一致，如果不一致，我要如何调账？
2023-08-16 17:24:51
徐阿富老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，如果产品品种不多，收入也可以核算到品种。 对之前数量没有对应的，能整理出来的话课题调整主营业务成本和库存商品
2023-08-16 17:54:44
萌哒哒的小萝卜：回复徐阿富老师 老师我们是这样的，业务量不多，老板说是货物开票出去的的，就要求供应商开票进来，我想如果他是按他话说的来的，基本每月进来的货物就是开票出去的货物数量。只不过上月我看成本高，就预留了些库存商品没有结转成成本。这样可以吗？
2023-08-16 18:06:59
萌哒哒的小萝卜：回复徐阿富老师 还有刚才你说的调增主营业务成本和库存商品，怎么调增法？如结转多了，怎么调？结转少了，怎么调？
2023-08-16 18:32:38
徐阿富老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，少结转了，那么借主营业务成 贷库存商品 多结转了做相反的分录
2023-08-16 18:51:50
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问：
其实会计在核算原材料单价的时候根本不看仓库原材料的单价，对吗？
您好，您具体是什么意思
227楼
2023-08-16 17:26:28
全部回复
海边一粒沙：回复文老师 因为送货上的单价没有分配运费，所以是不准确的？
2023-08-16 17:53:35
文老师：回复海边一粒沙是的，需要把运费分配进去的
2023-08-16 18:07:30
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 雨点儿 发表的提问：
售价核算法下，发票还没来时暂估入库，借：库存商品100 贷：预付 60 商品进销差价35 销售费用-运杂费5，现在发票来了他把运费也加上去，我就是借：库存商品：100 贷：预付款60 商品进销差价40，那么前面已售商品进销差价需要调整吗？会影响哪些科目，需要调整哪些科目？
建议暂估时直接借库存商品贷预付账款 发票到了再把原暂估冲回。
228楼
2023-08-16 17:50:27
全部回复
雨点儿：回复方老师 但是改不了了 这是去年暂估入库的，还有什么办法吗？
2023-08-16 18:30:51
方老师：回复雨点儿把原来暂估的科目冲回。因为你现在又补记了一次。 还有已售你结转时按暂估结转的吗
2023-08-16 18:43:11
雨点儿：回复方老师 是的 按暂估结转的
2023-08-16 18:56:52
方老师：回复雨点儿那就把原暂估冲回。 再把实际做账的金额与暂估的差额做补结转成本。
2023-08-16 19:20:13
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 阳光 发表的提问：
结转销售成本的数据是哪里来的。不是实际的成本数据吗？ 这个怎么理解呢？“按照会计中的配比原则的核算，确认商品收入的同时需要同时确认该商品的成本，销售成本结转功能就是通过商品收入来结转相应的销售成本，销售成本结转中，成本计价方法为【全月平均法】； 主要是将【月末商品(或产成品)销售数量】乘以【库存商品(或产成品)的平均单价】计算【各类商品销售成本】并进行结转。“”
您好 就是根据产品的销售数量*产品的库存单价对应结转销售成本
229楼
2023-08-16 18:08:59
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阳光：回复bamboo老师 结转成本按实际销售单计算成本，没有成本价，采用估算成本进行结转。 那这句话怎么理解。怎么估算。如果没有库存，应怎么处理
2023-08-16 18:25:32
bamboo老师：回复阳光请问库存商品是自己单位生产的还是购进的
2023-08-16 18:41:22
阳光：回复bamboo老师 购进的。 那是需要录进销存吗 比如才从代理记账公司把账接回来，他们又是怎么结转的
2023-08-16 18:59:44
bamboo老师：回复阳光购进的没有收到发票的时候按照估计的价格先入账 代理记账的话 要看对方的帐才知道是怎么结转的 正常的应该根据我前面说的那样结转
2023-08-16 19:23:58
阳光：回复bamboo老师 没太听懂 可以更详细的举例说明吗
2023-08-16 19:44:33
bamboo老师：回复阳光比如收到货物没有收到发票 那把货物暂估一个金额入账 然后对应结转成本 借：库存商品 购进数量*暂估不含税单价 贷：应付账款-暂估应付账款 对应销售结转 借：主营业务成本 贷：库存商品 销售税额*暂估不含税单价
2023-08-16 20:05:01
阳光：回复bamboo老师 如果开的服务类发票。 之前代理记账公司会计没有结转成本。合理吗。 如果我们现在把成本做进去，是不是以后会少缴税？麻烦详细解释一下
2023-08-16 20:23:15
bamboo老师：回复阳光那您对应的成本是什么内容？没有结转成本的话 代理公司把成本放在什么科目了
2023-08-16 20:41:30
阳光：回复bamboo老师 对方说 服务费是不结转的 只有销售才结转
2023-08-16 21:03:26
bamboo老师：回复阳光服务费也应该有成本啊 比如人工费之类的 您提供了服务 没有人工么
2023-08-16 21:21:10
阳光：回复bamboo老师 那以前没有结转，现在应该怎么处理呢。 以后也不结转吗
2023-08-16 21:32:40
bamboo老师：回复阳光您要看前面代账公司没有结转的成本有么有做到别的科目 如果已经做到别的费用科目 了 就不用再结转了
2023-08-16 21:45:26
阳光：回复bamboo老师 如果我公司也把人工或者其他的做费用处理。那服务类票也可以继续不做 结转销售成本吗
2023-08-16 21:59:48
bamboo老师：回复阳光正规的 应该有对应的成本结转 为了给对方提供服务发生的人工费 应该作为成本入账 确认收入后对应结转到销售成本
2023-08-16 22:29:08
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
会计师 2分钟前 高价买，低价销售 这个无法做分录，因为这个属于直接是库存商品转固定资产 借：固定资产 贷：库存商品 　请问这分录中的金额是按刚购入库存商品时的金额118640.26核算还是按后来自己公司购买后机动车发票上的金额89460核算呢？
这种情况， 你只能按第二张票的金额处理了 借：固定资产 贷：库存商品
230楼
2023-08-17 16:58:27
全部回复
一笑而过：回复李爱文老师 老师是指自己给自己公司开的那张机动车专用发票上的金额处理对吗？而且这金额是包括增值税的，对吗？
2023-08-17 17:21:27
李爱文老师：回复一笑而过自己对自己开票，始终是不对。是计销项呢还是计进项呢。 根据第二张票处理，估计会有税务罚款
2023-08-17 17:48:05
一笑而过：回复李爱文老师 老师，自己公司购买这辆车分录：借：固定资产　89460　　贷：库存商品89460　　在本月内公司又把这辆车销售给了周路分录：借：银行存款　　26838　　　现金　162　　　应收帐款6700　　　财务费用－利息收入-4540　　贷：固定资产清理　　89460　　　老师，分录如这么做固定资产清理就不用转入营业外支出或营业外收入了，对吗？但是这台车贷方库存商品的差额就是118640.26－89460＝29180.26　　这差额应如何处理呢？
2023-08-17 18:15:55
李爱文老师：回复一笑而过但这笔不是属于固定资产处置。属于销售，属于高价买，低价销售，税务是有征税的自由裁量权的，明显是低于购价销售，少交增值税。
2023-08-17 18:32:44
一笑而过：回复李爱文老师 税务同意了的，因这是台试用车，如果没有销项票这台车不能上牌，如不能上牌这台试用车就不能使用。
2023-08-17 18:50:12
李爱文老师：回复一笑而过借：固定资产 第二张票的不含税价 贷：营业外支出 差价计入此项 贷：库存商品 原高价的库存商品金额
2023-08-17 19:02:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Miss chen 发表的提问：
餐厅的库存商品-日用品，会计科目，销售收入和销售成本分别计入哪个科目，
你好，体现在报表的库存商品就是了，与收入，销售成本没有必然关系的
231楼
2023-08-17 17:05:29
全部回复
Miss chen：回复邹老师 老师，那金蝶里，如何设置会计科目呢？
2023-08-17 17:35:50
邹老师：回复Miss chen你好，科目都是软件开发的时候设置好的
2023-08-17 17:59:05
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 时间在煮雨！ 发表的提问：
老师，我想问一下，如果我每个月都把库存商品结为零，那么突然有一个月有库存商品留在仓库，这个合理吗
你好，只要账实相符就行
232楼
2023-08-17 17:27:11
全部回复
时间在煮雨！：回复徐阿富老师 外账跟仓库真的很难对起来。这个我们该怎么处理呀
2023-08-17 17:50:19
徐阿富老师：回复时间在煮雨！你好，帐实对不起来，存在税务风险的要对起来
2023-08-17 18:07:21
徐阿富老师：回复时间在煮雨！可以月末盘点确定保留
2023-08-17 18:37:02
时间在煮雨！：回复徐阿富老师 月末盘点 有不开票 和开票 要与实际全部相符 不太可能把
2023-08-17 18:58:43
徐阿富老师：回复时间在煮雨！你好，这就说明你们的管理和税务要求不同步，从规范角度是要同步相等的。如果有账外操作的，这就要靠自己怎么去操作了，否则存在风险的
2023-08-17 19:18:00
时间在煮雨！：回复徐阿富老师 唉 那这个怎么弄啊
2023-08-17 19:43:19
徐阿富老师：回复时间在煮雨！你好，建议购进的不开票又不做销售收入的，想办法不入库，不盘点，不过这是违规的
2023-08-17 19:54:12
时间在煮雨！：回复徐阿富老师 老师 有些担忧
2023-08-17 20:08:28
徐阿富老师：回复时间在煮雨！你好，那也没办法，如果税务不抽查盘点问题到不大
2023-08-17 20:32:04
时间在煮雨！：回复徐阿富老师 怕怕
2023-08-17 20:47:16
徐阿富老师：回复时间在煮雨！你好，这个也不要太担心，企业都会存在各种税务问题的
2023-08-17 21:07:15
时间在煮雨！：回复徐阿富老师 老板 昨天问我 仓库跟账对不起来 可能有些不满意吧
2023-08-17 21:36:43
徐阿富老师：回复时间在煮雨！你好，那你应该另外做一个备查账，登记下仓库实际库存
2023-08-17 21:57:45
时间在煮雨！：回复徐阿富老师 仓库实际库存是有的 但是老板说要跟外账差不多
2023-08-17 22:26:06
徐阿富老师：回复时间在煮雨！你好，那不可能的，你就如实告诉他就好
2023-08-17 22:49:47
时间在煮雨！：回复徐阿富老师 好的 谢谢老师
2023-08-17 23:01:24
徐阿富老师：回复时间在煮雨！不客气，祝你工作顺利，请问我五星评价，谢谢
2023-08-17 23:20:12
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 唠叨的天空 发表的提问：
.天虹商场2017年6月末“商品进销差价”科目余额为73762元，“库存商品”科目余额为105280，本月商品销售额（含税）为224160。根据上述资料，完成以下各题：（要求列出计算过程，结果保留两位小数。（共4小题，合计16分） （1）计算综合差价率；（4分） （2）计算销售商品应分摊的进销差价；（4分） （3）计算月末库存商品应保留的进销差价；（4分） （4）编制结转销售商品应分摊的进销差价的会计分录。（4分）
你好！ 我看一下
233楼
2023-08-17 17:56:11
全部回复
唠叨的天空：回复蒋飞老师 麻烦老师了
2023-08-17 18:37:36
蒋飞老师：回复唠叨的天空业务（4） 借：商品进销差价50189.42 贷：主营业务成本50189.42
2023-08-17 18:49:11
蒋飞老师：回复唠叨的天空好的，不客气 祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-08-17 19:07:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 喵喵～酱 发表的提问：
老师 想问下 库存商品按单次计价法是怎么核算的 存货核算方法里面好像没这个概念额 按单品批次计价法
您好！其实这种就是个别计价法了。
234楼
2023-08-17 18:05:59
全部回复
喵喵～酱：回复宋生老师 谢谢老师
2023-08-17 18:35:34
宋生老师：回复喵喵～酱您好！不客气。
2023-08-17 18:47:02
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
新会计准则下商贸公司在商场销售的核算
您好！这个需要有具体的实例才能确认如何准确的核算。
235楼
2023-08-18 17:10:22
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 晚晴 发表的提问：
老师，我们公司的商品从我们仓库移到客户所在城市仓库，是贷库存商品，借发出商品吗
您好 借：发出商品 贷：库存商品 这样账务处理正确
236楼
2023-08-18 17:18:33
全部回复
晚晴：回复bamboo老师 老师，这种还要结转成本吗
2023-08-18 17:44:02
bamboo老师：回复晚晴等确认收入的时候再结转成本
2023-08-18 18:12:19
晚晴：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-08-18 18:26:38
bamboo老师：回复晚晴不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-08-18 18:42:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
暂估入库的商品销售了，未收到销售货款，怎么做会计分录？
一、2015年11月份收到商品已付货款，未收到对方的发票 二、2015年12月份10号销售这批商品公司已开票给客户，但购这批商品的发票还是未到 三、现在2016年1月份才收到购商品的发票 一、借：库存商品-暂估入库 贷：银行存款 二、？？？ 三、红字冲回 借：库存商品-暂估入库 —****** 贷：银行存款 —******* 正常分录 借：库存商品- 贷：银行存款 是这样的么？ 第二点的分录怎么做的？请高手指点一下
237楼
2023-08-18 17:24:48
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙不需要第二点的分录，这个分录就是正确的
2023-08-18 17:48:49
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 訾莎莎 发表的提问：
库存商品可以采用实际成本法也可以采用计划成本法核算这句话正确的吗？库存商品不是在验收入库时用实际成本法核算，还有采用毛利率法或售价金额法核算吗，哪有计划成本法核算呀！
正确的。计划成本法是对于存货也就是材料等进行核算的方法。 你后面说的是结转成本。
238楼
2023-08-18 17:50:37
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 友好的凉面 发表的提问：
某企业库存商品采用售价金额核算法，2013年5月初库存商品售价总额为14.4万元，进销差价率为15%，本月购入库存商品进价成本总额为18万元，售价总额为21.6万元，本月销售商品收入为20万元，该企业本月销售商品的实际成本为（　　）万元。（2014年）
你好 本月的商品进销差价率 =(期初库存商品进销差价 +本期购入商品进销差价) ÷(期初库存商品售价 +本期购入商品售价) ×100%=( 14.4×15%+21.6-18) ÷( 14.4+21.6) ×100%=16%。所以该企业本月销售商品的实际成本 =20-20×16%=16.8(万元)。
239楼
2023-08-18 18:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 英俊的小馒头 发表的提问：
64. [单选题] 某企业库存商品采用售价金额法核算,2013年5月初库存商品售价总额为14.4万元,进销差价率为15%,本月购入库存商品进价成本总额为18万元,售价总额为21.6万元,本月销售商品收入为20万元,该企业本月销售商品的实际成本为( )万元。
你好 商品进销差价率=（期初进销差价%2B本期购进进销差价）/（期初售价%2B本期购进售价）=（14.4万*15%%2B21.6万—18万）/（14.4万%2B21.6万）=16% 本月销售商品的实际成本=本月销售商品收入*（1—商品进销差价率）=16.8万
240楼
2023-08-19 17:02:13
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