李老师2：回复jossonli1.公司以前一直没帐，注册资本是100万，有几年了，现在用金蝶K3，做初始化，年初实际银行余额是100000，那剩下的900000在哪里填列啊？要平衡的对吧？注册资本100万，根据进账单做借：银行存款，贷：实收资本。这个90万有出账原始凭证吗。如果是股东抽资就借：其他应收款---XXX。贷：银行存款。到年底把这90万，还到注册资本里。不然，年审就麻烦了，就是抽逃资金。2.负债的确认问题，比如我们跟供应商签了份合同，总价5万，约定半年一给，那是签合同的时候我就要做账确认负债了吗？如果是的，那是一次确认5万的负债，还是怎么处理借：库存商品5万，贷：应付账款————供应商5万。是的。

李老师2：回复jossonli谢谢前辈，不是抽逃资金，是之前很乱，根本就没会计，公司成立也有几年了，原始票据有一堆，我想从今年开始做，以前的有没有什么方式非常简单的处理，录个期初后开始。

李老师2：回复jossonli个人意见，签了合同，收到了货物，未付款时才入负债吧。，如果签了合同一致没收到货，是不确认负债的吧。

李老师2：回复jossonli嗯，对，但是我们是租用场地。。。。。。另外初始化时以前没有账，科目余额也不清楚，我准备根据银行帐来做今年的账，就没有什么方式可以简单快速的开始吗？求指教。。。。。。。。。

李老师2：回复jossonli几年都没账年检咋过的？中途建账你先盘点吧，既然不是抽逃资金，那你先看看有没有存货？有没有固定资产？有没有债权？什么都没有那就是亏损90万了

李老师2：回复jossonli小企业，老板也有背景，不知道怎么就过了，这世道......记亏损怎么记啊，我准备记一部分固定资产，其他全部记亏损。。。。

李老师2：回复jossonli签合同的时候，发货了吗？？？资产都没有转移，怎么确认收入和负债？？

李老师2：回复jossonli你手里有银行对账单吧？倒推到年初银行存款余额，现金你自己估个数吧，这两个数之和就是资产负债表中的货币资金，固定资产你最好有点依据，有票最好，以前的折旧先不管，建了账再提，其他数据没有的话货币资金加固定资产就是你年初的总资产，负债和所有者权益方只有实收资本拦有100万，多于总资产的部分以负数填在未分配利润栏里，这样资产负债表就平衡了。未分配利润栏的数字反映在科目里就是利润分配科目的贷方红字。建账从年初开始，建账后按规矩做账，之前的事推说账丢了，别说没账。

李老师2：回复jossonli太感谢了.............谢谢！谢谢！

雨天的守候：回复邹老师 好的

邹老师：回复雨天的守候祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

阳光：回复彩丽老师 所以就不能申报个税抵扣了？

彩丽老师：回复阳光会计从业资格证不能申报个税抵扣

风中飘风：回复吴月柳 网上说要对从业考试改革，改革的内容都有哪些？

吴月柳：回复风中飘风具体你听从业课时老师会讲。我们是实操老师，对这方面不太关注。

堺雅人的身下人：回复邹老师 ！！！！！！！！！正规考证的时候也这样吗

邹老师：回复堺雅人的身下人这个看题目记分的规定，可能不是这样

Gap：回复邹老师 那会计从业资格证到期了有影响吗

邹老师：回复Gap你好，到期了需要去换证的

未来会更好：回复老江老师 营业执照写什么开票就是什么？

未来会更好：回复老江老师 名称，税号都按营业执照一点都不能查？

老江老师：回复未来会更好是的，这两个一点也不能有差错

未来会更好：回复老江老师 嗯嗯

老江老师：回复未来会更好欢迎提问 请及时评价，谢谢

毕志杰 往事随风：回复吴月柳 我查报名时间是在本省的升级财政局还是市级财政局查看？

吴月柳：回复毕志杰 往事随风在市级的财政局查

毕志杰 往事随风：回复吴月柳 学堂到时候有提醒报名时间吗

吴月柳：回复毕志杰 往事随风没有的，因为每个地方都不一样。

毕志杰 往事随风：回复吴月柳 财政局报名是不是还得注册才能查到？

吴月柳：回复毕志杰 往事随风报名了凭准考证能查

皈真：回复王雁鸣老师 扣什么税的～我们公司是代理记账公司打算帮客户办理四方协议挂我的名字会不会有什么影响

王雁鸣老师：回复皈真您好，一般是扣个人所得税，企业所得税，增值税，增值税附加税等用的。不会有影响的。

皈真：回复王雁鸣老师 会不会以后这家公司有事，我也要承担连带责任？

王雁鸣老师：回复皈真您好，等您不给对方代账了，就变更报税人员吧，不要记对方长期使用您的会计证的。

皈真：回复王雁鸣老师 我是会计实习生，到时不做了，怎么变更报税员？？

王雁鸣老师：回复皈真您好，和对方财务人员一起到税务局变更报税员即可。

皈真：回复王雁鸣老师 扣税为什么要会计证～直接交不就可以了

王雁鸣老师：回复皈真您好，因为申请一般纳税人，需要有会计证的财务人员的。

皈真：回复王雁鸣老师 他是小规模的～为什么还需要会计证

王雁鸣老师：回复皈真您好，应该不会要的，不知道为什么了，不好意思。