务实的背包：回复郭老师 2020年的一笔罚款，21年做汇算清缴时忘记了，没有调增，罚款金额当时填写的0，这个要去税务局做汇算清缴更正申报吗

郭老师：回复务实的背包你好，当时系统没有提示吗？

务实的背包：回复郭老师 是的，没有提示，现在待办事项里有通知了

郭老师：回复务实的背包那就需要去修改汇算清交。

务实的背包：回复郭老师 图片上的这个提示，是直接电子税务局里点就能更正了，还是一定要到大厅更正呢

郭老师：回复务实的背包电子税务局能更正申报了，不用去大厅的，直接更正申报就可以的。

务实的背包：回复郭老师 点了要更正申报，并没有出现更正页面，点保存后，整个都消失了，那后面再在哪儿进行更正呢

郭老师：回复务实的背包电子税务局我要查询税费申报及缴纳，里面有更正申报。

务实的背包：回复郭老师 点了显示已逾期，还是继续点更正申报吗，这样更正能更正成功吗

郭老师：回复务实的背包确定就可以的，然后你打开里面的表格，需要调整保存之后，然后申报有需要交税的点扣款才可以啊。

务实的背包：回复郭老师 是亏损，调增也不用交税的

郭老师：回复务实的背包那你看下调灯在税收罚款那里填写了吗？

务实的背包：回复郭老师 更正好重新申报了，再查询时 显示申报2020年汇算清缴的申报日期 是今天了

郭老师：回复务实的背包可以的，可以这么做的。

务实的背包：回复郭老师 好的，谢谢郭老师

郭老师：回复务实的背包不用客气，工作愉快。

拼搏的戒指：回复蒋飞老师 名义金额应该记5还是1

蒋飞老师：回复拼搏的戒指每处资产做一笔分录（做五笔分录）

拼搏的戒指：回复蒋飞老师 这个不属于我单位的固定资产，为什么还要用固定资产的科目呢？

蒋飞老师：回复拼搏的戒指代管就视同是你们单位资产了

拼搏的戒指：回复蒋飞老师 受托代管资产，受托代管负债，这两个科目可以用吗？

蒋飞老师：回复拼搏的戒指受托代管资产，一般是按实际价值计量的（不用名义金额计量）

陶醉的眼睛：回复林老师 谢谢老师 那固定资产计提折旧的分录和无形资产摊销的分录怎么做呢？

林老师：回复陶醉的眼睛比如说“资产名称是 电脑。资产原值是X。本月折旧是Y。累计折旧是Z. 残值是D每月：借：管理费用（或销售费用等） Y 贷：累计折旧 最终报废：借：固定资产清理 D 累积折旧 X-D 贷：固定资产 X 然后在固定资产清理科目下，进行固定资产的处置。　《企业会计准则》和《小企业会计准则》的会计科目表中都增加了一个新的科目，即“累计摊销”科目。以前是将无形资产摊销额直接计入“无形资产”科目的贷方，这样无形资产的摊余额就是“无形资产”科目的借方余额。新《企业会计准则》和《小企业会计准则》颁布后，无形资产摊销额应计入“累计摊销”的贷方。这样无形资产的摊余额，是“无形资产”科目的借方余额减去“累计摊销”科目的贷方余额之差。以下是无形资产摊销的会计分录： 　　借：管理费用（或生产成本） 　　　　贷：累计摊销

爆裂小丸子：回复朴老师 老师 小企业会计准则八十八号规定取消以前年度损益调整这个科目，用未来适用法，做到当期损益，这个政策只针对于会计差错更正吗，就是不用追溯调整了吗？其他的还是直接做到利润分配不影响当年的利润是吗？

朴老师：回复爆裂小丸子这个准则就直接用利润分配未分配利润来操作

爆裂小丸子：回复朴老师 但是利润分配未分配利润不是当期损益啊 这个不是所有者权益科目，还是影响以前年度了呀？

朴老师：回复爆裂小丸子同学你好 这个也包含当期的 是累计的

爆裂小丸子：回复朴老师 啥意思老师，不太明白

朴老师：回复爆裂小丸子同学你好 就是这个是累计的 都包含 当期跨年都用这个科目

爆裂小丸子：回复朴老师 那他说的那个未来适用法不还是影响以前年度的，那为啥叫未来适用法呢？

朴老师：回复爆裂小丸子同学你好 未来适用法是指将变更后的会计政策应用于变更日及以后发生的交易或者事项，或者在会计估计变更当期和未来期间确认会计估计变更影响数的方法

爆裂小丸子：回复朴老师 老师还是不明白，另一个老师说的是差错更正做到当期，会计政策变更才直接做到利润分配，我现在不知道哪个是合适的，这是不是分好几种情况

朴老师：回复爆裂小丸子这个看你们自己选择 都可以 并不是只有一种

爆裂小丸子：回复朴老师 好的，感谢您的回复

朴老师：回复爆裂小丸子满意请给五星好评，谢谢

 夏 平 ：回复邹老师 但很多小公司都是会计出纳一个人，他们怎么操作的？他们是怎么躲避罚款的？刚刚注册的小公司，就一个店面，刚刚注册公司，是不是要设立一个公账号？？怎么设立？

邹老师：回复 夏 平 你好，这个都是不允许的

尹红：回复答疑苏老师 您好老师，非同级财政拨款结转资金已在本单位账上，今年发生支出的账务处理，财务会计 借 累计结余 贷 银行存款 预算会计 非同级财政拨款结转 贷 银行存款 还是 借 业务活动费用贷 银行存款 预算会计 借 行政支出贷 银行存款

尹红：回复答疑苏老师 是做支出还是做结转减少

答疑苏老师：回复尹红你好 是做支出科目的。

九剑：回复陈诗晗老师 做收付实现制和权责发生制同时做？

陈诗晗老师：回复九剑比如支付一笔办公 费 借 单位管理费用 贷 银行存款 借 事业支出 贷 资金结存 也就是前面 财务 会计，后面预算会计，同时处理。