静水深流cyq：回复辜老师 一个季度不够十五万的减免税分录

辜老师：回复静水深流cyq季度不够45万免征的增值税吧

静水深流cyq：回复辜老师 是的，还有附加税

辜老师：回复静水深流cyq附加税免征不用计提的 免征增值税 借，应交税费—应交增值税 贷，营业外收入

萌宝：回复陈诗晗老师 需要什么资料

陈诗晗老师：回复萌宝签订一个租赁合同，去税务局代开租赁发票就。

花小姐：回复QQ老师 那请问KTV买一箱啤酒赠送一箱，怎么做这个分录

QQ老师：回复花小姐你好！发票怎么开的？按规定是要视同销售赠品计入销售费用，实际工作中一般是开一箱的钱数量是两箱

叶子：回复逸仙老师 分缴纳多少

逸仙老师：回复叶子那看对方车给你们开多少发票了，相应的增值税和车辆购置税

逸仙老师：回复叶子增值税13%，购置税10%

珺0402：回复郭老师 是属于委托加工，购入的材料属于辅助材料，可不可以放入，生产成本-原材料

郭老师：回复珺0402你买来直接用了吗？先做入库比较合理

珺0402：回复郭老师 直接用

郭老师：回复珺0402可以

sun：回复朴老师 全部分录到结转成本如何写

朴老师：回复sun借主营业务成本 贷银行存款等科目

sun：回复朴老师 从开始的分录如何填写

朴老师：回复sun一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款

sun：回复朴老师 老师讲的太好了 谢谢老师 另外请问假如这个工程是完工付款 并且跨月 那当月发生的这些各种成本月末需要怎么处理

朴老师：回复sun还是这个工程的费用就计入工程施工

sun：回复朴老师 这么说吧老师 这个工程所有相关的我都计入工程施工-具体项目-具体人工 材料 贷银行存款 等到这个项目全部结束确认收入借主营业务成本 贷工程施工 这样可以吗 我做的是内账 （当月的成本不用结转吧）

朴老师：回复sun可以的 这样操作就行

sun：回复朴老师 跨月的当月未结束就放在那就行对吧 这个科目

朴老师：回复sun对的 在那里就可以的

sun：回复朴老师 非常感谢您老师

朴老师：回复sun满意请给五星好评，谢谢