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交通运输业会计实务操作
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 笨笨的夕阳 发表的提问：
在运输工具舱位承包业务（等于无运输工具承运）中，发包方和承包方均按“交通运输服务”计税（双方都要视同销售）。 在运输工具舱位互换（类似非货币性资产交换，双方都是先卖出后买入）业务中，互换运输工具舱位的双方均按“交通运输服务”计税。 这两个业务都是双方都视同销售是吗？互相确认自己的进项和销项
您好！是的。就是这样操作
106楼
2023-06-22 19:23:02
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ID 发表的提问：
学快递行业实操，可以参考物流运输实操学习吗？
这个是可以参照学习的了，可以的
107楼
2023-06-22 19:31:37
全部回复
ID：回复袁老师 那快递行业和物流行业会计上有什么区别？
2023-06-22 19:52:57
袁老师：回复ID这个快递指快递公司通过铁路，公路和空运等交通工具，对客户货物进行快速投递。快递的特点是，点到点，快速方便。 物流利用现代信息技术和设备，将物品从供应地向接收地准确的、及时的、安全的、保质保量的、门到门的合理化服务模式和先进的服务流程。物流是随商品生产的出现而出现，随商品生产的发展而发展，所以物流是一种古老的传统的经济活动。
2023-06-22 20:05:47
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ M 发表的提问：
交通运输服务中的无运输工具承运业务11%，能解释一下啥意思不，举个例子
无运输工具承运业务，是指经营者以承运人身份与托运人签订运输服务合同，收取运费并承担承运人责任，然后委托实际承运人完成运输服务的经营活动。 在无运输工具承运业务中，A其实本身自己没有运输工具，却与托运人C签订运输合同，A将运输发票开给C；然后A又找到有运输工具的B，以自己的名义让B来完成运输服务，B再将运输发票开给A。在这个业务中，A开给C、B开给A的发票，税率均为11%。
108楼
2023-06-22 19:49:01
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M：回复张艳老师 那个a公司来这样的发票，必须经营范围有运输是吧，经营范围没有。可以开这样的发票吗
2023-06-22 20:11:47
张艳老师：回复M超经营范围的也正常开票，无运输工具承运业务是不专指管道运输、
2023-06-22 20:35:19
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 流浪兔 发表的提问：
，老师，普通货物道路运输属于公共交通运输服务吗？
公共交通运输服务，包括轮客渡、专公交客运、地铁、城市轻轨、出租车、长途客运、班车。 班车，是指按固定路线、固定时间运营并在固定站点停靠的运送旅客的陆路运输服务。”
109楼
2023-06-22 19:56:59
全部回复
紫藤老师：回复流浪兔普通货物道路运输不属于公共交通运输服务
2023-06-22 20:29:25
流浪兔：回复紫藤老师 那属于现代服务的其他现代服务吗？
2023-06-22 20:47:09
紫藤老师：回复流浪兔属于现代服务的其他现代服务
2023-06-22 20:57:42
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ A会计学堂- 郭老师????已认证 发表的提问：
交通运输企业提供运输服务应交纳的增值税，是属于税金及附加吗？
增值税不是税金及附加，城建税，教育费附加，地方教育费属于税金及附加。
110楼
2023-06-23 18:46:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 农合～珊珊 发表的提问：
感觉会计实操好难弄懂，是不是非要接个业务才能做好？
你好，接个业务可能对相关处理规定有更深的体会
111楼
2023-06-23 18:59:36
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问：
交通运输的发票进项税额抵扣，在实务工作中我们一般会在进项税额科目下再设置一个四级科目吗？
您好 不需要 直接计入进项税额科目就好了
112楼
2023-06-23 19:24:03
全部回复
海边一粒沙：回复bamboo老师 但是填写增值税申报表的时候需要把交通运输的发票单独填写，这样不会很麻烦吗？如果单独开设一个科目，看明细账可以看出来吗？
2023-06-23 19:53:33
bamboo老师：回复海边一粒沙都在附表二填写 只是不同栏次 当然 您也可以单独增设四级科目
2023-06-23 20:04:48
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
采购原材料的运输费应该根据原材料的发票和运输发票上的金额直接计入原材料成本就行吧？就是运输是有专门的公司并且有发票，还有就是原材料的品种单一是上面的操作方法吧？实操课程里的没听懂，如果卖方同时包括送货，或者他们运输费一并收取的话咱们购买方直接根据卖方开的发票入成本就可以对吧？还有如果是购买一种原材料但是同时雇佣一个运输公司还有其他的原材料一起，那么此时的运输费可以按照每个原材料质量所占的比例来分别一次性放在每个原材料的成本里面吗？
同学，你好，上面的理解都是对的。原材料的运输费用，一般要求都是合到成本里进行计算的，如果是多个的，分摊比例操作 就行了
113楼
2023-06-23 19:47:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2.20 发表的提问：
交通运输业 还存在代卖发票 代卖收入如何入账
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
114楼
2023-06-23 19:53:59
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2.20：回复邹老师 我们是简易征收 门票代卖我是差额收入做账还是怎样
2023-06-23 20:20:33
邹老师：回复2.20你好，你们只需要针对手续费申报收入
2023-06-23 20:38:06
2.20：回复邹老师 那我做账时是直接收入差额入账吗
2023-06-23 20:56:27
邹老师：回复2.20你好，就是针对实现的手续费做收入的
2023-06-23 21:18:27
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 杰 发表的提问：
税局情况说明书怎么写？交通运输业4月份开具了3月份的发票（10个点的发票）先税局要求写情况说明书该怎么描述？
你好 你就按实际写 因为什么原来在4月开了10%的发票 内容写清楚就可以 没有具体的格式要求
115楼
2023-06-24 19:19:26
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杰：回复玲老师 我们公司就是本月份对账对上月的，开上月的发票，这样写会不会导致我们所有账都被税局知道了？
2023-06-24 19:41:17
杰：回复玲老师 老师，这样写可以吗？有需要调整的吗？
2023-06-24 20:09:52
玲老师：回复杰你好 你这样情况就是要上个月没开票的也要确认无票收入申报的 如果 处理不正规风险太大了
2023-06-24 20:37:42
杰：回复玲老师 老师，预付账款需要缴纳印花税么？
2023-06-24 21:00:33
玲老师：回复杰你好，不用交印花税
2023-06-24 21:15:03
杰：回复玲老师 不管别人预付给我们，还是我们预付给别人都不需要缴纳是吗？
2023-06-24 21:31:55
玲老师：回复杰你好 一般行业预收付款不交税
2023-06-24 21:48:18
杰：回复玲老师 确认收入的时候在缴纳是吧？
2023-06-24 22:07:46
玲老师：回复杰是的 房地产企业等预收 时要交税 其他的行业不用
2023-06-24 22:32:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 杨FengYu 发表的提问：
“农村合作社”的会计实操有吗？
你好，暂时不涉及
116楼
2023-06-24 19:25:41
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ flc 发表的提问：
交通运输服务是运输业的税率是9%，物流行业是服务业是6%，这个怎么区别呀？
交通运输(以前称交通运输工程)是研究铁路、公路、水路及航空运输基础设施的布局及修建、载运工具运用工程、交通信息工程及控制、交通运输经营和管理的工程领域 物流行业是根据实际需要，将运输、储存、装卸、搬运、包装、流通加工、配送、信息处理等基本功能实施有机结合
117楼
2023-06-24 19:37:26
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flc：回复紫藤老师 公司是一般纳税人从A省将玻璃制品运输到B省，这个是开几个点的票呀
2023-06-24 20:16:22
flc：回复紫藤老师 是属于物流服务开6个点的票吗？
2023-06-24 20:38:59
紫藤老师：回复flc属于物流服务开6个点的票
2023-06-24 20:56:35
flc：回复紫藤老师 物流辅助服务，包括航空服务、港口码头服务、货运客运场站服务、打捞救助服务、货物运输代理服务、代理报关服务、仓储服务和装卸搬运服务。 1. 航空服务，包括航空地面服务和通用航空服务。 航空地面服务，是指航空公司、飞机场、民航管理局、航站等向在我国境内航行或者在我国境内机场停留的境内外飞机或者其他飞行器提供的导航等劳务性地面服务的业务活动。包括旅客安全检查服务、停机坪管理服务、机场候机厅管理服务、飞机清洗消毒服务、空中飞行管理服务、飞机起降服务、飞行通讯服务、地面信号服务、飞机安全服务、飞机跑道管理服务、空中交通管理服务等。
2023-06-24 21:19:37
flc：回复紫藤老师 还有一个物流辅助服务吗？这个是单独分开的吗？
2023-06-24 21:37:31
紫藤老师：回复flc对的，你的理解是正确的
2023-06-24 21:48:37
flc：回复紫藤老师 这个物流辅助服务又是另外一个？
2023-06-24 22:17:06
紫藤老师：回复flc物流行业是根据实际需要，将运输、储存、装卸、搬运、包装、流通加工、配送、信息处理等基本功能实施有机结合，基本意思都一样
2023-06-24 22:33:58
flc：回复紫藤老师 哦哦 好的 谢谢
2023-06-24 22:58:09
紫藤老师：回复flc不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-06-24 23:16:42
flc：回复紫藤老师 好的 ，明天给你回复，我在研究下，看还有没有要问的
2023-06-24 23:46:01
紫藤老师：回复flc好的，欢迎提问，棒棒哒
2023-06-25 00:13:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 杰 发表的提问：
税局情况说明书怎么写？交通运输业4月份开具了3月份的发票（10个点的发票）先税局要求写情况说明书该怎么描述？
你这个业务发生时间是几月份的
118楼
2023-06-24 19:53:59
全部回复
杰：回复郭老师 3月份的
2023-06-24 20:24:06
郭老师：回复杰业务发生完成在三月，发票晚开
2023-06-24 20:35:34
杰：回复郭老师 但是税局让说明
2023-06-24 20:50:58
郭老师：回复杰这个就是说明 让你们补做无票收入在三月份缴纳滞纳金
2023-06-24 21:18:32
杰：回复郭老师 老师，这个说明该怎么写？
2023-06-24 21:33:51
杰：回复郭老师 是这些收入的销项税额多少，缴纳的滞纳金吧？
2023-06-24 21:47:16
郭老师：回复杰由于业务发生结束在三月份，发票晚开，在四月份开具了10%的发票 是的
2023-06-24 21:59:37
杰：回复郭老师 老师，这样写可以吗？有需要调整的吗？
2023-06-24 22:24:09
郭老师：回复杰可以这么写的
2023-06-24 22:48:02
郭老师：回复杰第一个三月份改四月份
2023-06-24 23:05:59
杰：回复郭老师 预付账款需要缴纳印花税吗？
2023-06-24 23:23:40
郭老师：回复杰这个不需要交的，
2023-06-24 23:40:10
杰：回复郭老师 不管别人预付给我们，还是我们预付给别人都不需要缴纳是吗？
2023-06-25 00:05:43
郭老师：回复杰是的，没有确认收入成本之前不交的
2023-06-25 00:16:25
杰：回复郭老师 是不是按照每个开发票的金额缴纳印花税就行了？
2023-06-25 00:40:49
郭老师：回复杰我这边商贸的是这样
2023-06-25 01:07:29
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 随风 发表的提问：
货物运输服务是交通运输服务还是现代服务
你好现代服务业呗
119楼
2023-06-25 18:33:47
全部回复
随风：回复小洪老师 我怎么感觉是交通运输服务呢，即提供工具又提供人
2023-06-25 18:49:15
小洪老师：回复随风你好准确来说是物流服务业
2023-06-25 19:17:17
随风：回复小洪老师 物流辅助服务吗？
2023-06-25 19:32:04
小洪老师：回复随风你好是的，还有那个现代服务业是包含了运输服务业的
2023-06-25 19:51:17
随风：回复小洪老师 旅客运输服务呢
2023-06-25 20:11:45
小洪老师：回复随风这个也算是服务业吧。
2023-06-25 20:27:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 既来之，则安之 发表的提问：
交通费属不属于运输费？
你好，是人员还是货物发生的
120楼
2023-06-25 18:52:51
全部回复
既来之，则安之：回复邹老师 @邹老师：人员
2023-06-25 19:23:28
邹老师：回复既来之，则安之你好，计入差旅费核算
2023-06-25 19:33:36
既来之，则安之：回复邹老师 @邹老师：如果我们做帐的时候利润做的有点底，现在我们需要调增怎么调整，在哪里调增？
2023-06-25 19:47:50
邹老师：回复既来之，则安之你好，汇算清缴纳税调整明细表的扣除类
2023-06-25 20:03:45
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