阳光：回复玲老师 就比如这个，要怎样写？

玲老师：回复阳光您好 收到摄影收入

玲老师：回复阳光您好 收到摄影收入款

啦啦啦123478：回复邹老师 是复制上一条会计分录还是可以自己选复制的哪条，或者只能复制全部，有快捷键吗

邹老师：回复啦啦啦123478你好，是复制某一笔会计分录，没有快捷键的

啦啦啦123478：回复邹老师 那需要自己选择需要复制的科目吗

邹老师：回复啦啦啦123478你好，不需要，是把整个分录复制过来了

啦啦啦123478：回复邹老师 复制到当前分录吗，还是粘贴到新的凭证啊？我是想知道如果一张凭证里面，有相同重复的会计分录，我可以和摘要一样用复制的功能吗

邹老师：回复啦啦啦123478你好，复制到当前分录 可以和摘要一样复制的

锦鲤：回复郭老师 是的，还交了个税

郭老师：回复锦鲤你有应付利润这个科目的吗

锦鲤：回复郭老师 有的，分录应该怎么写？

郭老师：回复锦鲤借利润分配-应付利润 贷应付利润 借应付利润贷银存，应交税费 借利润分配-未分配利润贷利润分配-应付利润

锦鲤：回复郭老师 顺序是不是有点问题？

郭老师：回复锦鲤你好，有什么问题的 第一个计提，第二个支付 第三个结转 ？

锦鲤：回复郭老师 公司转让，是不不是应该先结转，然后计提，再支付？

郭老师：回复锦鲤没有闲结转的 都是先计提 你当月不发，就结转

锦鲤：回复郭老师 就是当月付的

郭老师：回复锦鲤你说的结转是不是本年利润结转 你计提了，利润分配-应付利润有余额了才结转的

锦鲤：回复郭老师 是的，未分配利润要调整为零

郭老师：回复锦鲤未分配利润最后结转的

宏艳：回复venus老师 未分配利润，盈余公积，，等等，所有者科目，哪一个不能转哪一个，哪一个能转哪一个

宏艳：回复venus老师 这个知识点在哪一章，我找不到了。谢谢老师

venus老师：回复宏艳只有我上面发给你的，资本公积和盈余公积可以转入实收资本

亢：回复邹老师 不需要写理由吗？

邹老师：回复亢你好，这个通常是不需要写理由的，只需要写是对哪一笔凭证的调整就可以了

小天使：回复小林老师 借银行/现金，贷其他货币资金吗

小林老师：回复小天使您好，因为是在微信收款，所以借其他货币资金

颜灿灿：回复玲老师 以物换物

玲老师：回复颜灿灿你好 收回的开红字发票 当退货 冲收入和成本 新的货物按正常销售确认收入   转成本 

颜灿灿：回复玲老师 就是先重回之前的成本，在重新换货给他，在下一次成本

颜灿灿：回复玲老师 收入，我并不知道啊，他是汽车里面的配件，当时卖肯定是卖一个汽车而不是一个配件

玲老师：回复颜灿灿你好 对  原来对应的这个收入也要冲 

颜灿灿：回复玲老师 原来卖出的是车啊，现在是车里面的零件进行置换，收入怎么冲

玲老师：回复颜灿灿那你这是属于售后维修吧。计销售费用。

颜灿灿：回复玲老师 属于保修期内的维修，配件置换

玲老师：回复颜灿灿你好 属于保修期内的维修 记销售费用 

颜灿灿：回复玲老师 贷方呢，还有就是换下来的东西，之后我又要返给厂家

玲老师：回复颜灿灿1、三包期内的免费维修 借：销售费用---维修费 贷：银行存款（或库存现金、原材料等科目） 2、收费维修 借：银行存款（或库存现金、应收账款等科目） 贷：其他业务收入       应缴税费---应交增值税--销项税额 借：其他业务成本 贷：银行存款（或库存现金、原材料等科目） 那您收到返回配件的时候， 借库存商品 贷其他应付款 然后您收到厂家返的配件的时候， 借库存商品 贷其他应付款

甜美的芹菜：回复钟存老师 以前年度损益怎么调，不是涉及那几个合同资产合同负责那几个科目吗？

钟存老师：回复甜美的芹菜你要是不涉及损益就不需要调整了 把合同毛利调整为合同结算

九剑：回复安与逸老师 变卖了，收到银行存款，否有销项税额，营业外收入？

安与逸老师：回复九剑实务中会有销项税额产生，无需计营业外收入，冲减在建工程就可以。

九剑：回复安与逸老师 但是变卖的价格银行存款比原被替换部分价值高啊？

安与逸老师：回复九剑不会产生这种情况的，被替换部分都是贱卖，不可能价格更高。

九剑：回复安与逸老师 就是差额计入营业外支出

九剑：回复安与逸老师 被替换的部分可以计入什么科目？

九剑：回复安与逸老师 原材料，周转材料，固定资产清理？

安与逸老师：回复九剑被替换部分减少在建工程，因为在进行固定资产更新改造时，已经将固定资产转到在建工程了。

九剑：回复安与逸老师 被替换部分能用科目表示吗？

安与逸老师：回复九剑请问您说的是什么科目

九剑：回复安与逸老师 就是被替换的部分可以用什么科目表示？

安与逸老师：回复九剑就用在建工程就可以了。

安与逸老师：回复九剑减少在建工程。

黄老师：回复咩咩你好，这个科目应该是发生相关分录，不可以删除