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餐饮行业营改增会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
请问一下餐饮行业，液化气罐押金怎样做分录，主营业务成本包含什么
借其他应收款贷银行存款 主营业务成本包含厨师工资，食材，调料，房屋租金，水电液化气等
256楼
2023-08-23 17:46:28
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 庐州月下＆VE 发表的提问：
老师，餐饮业，发现上个月多计提肉的成本25元，这个月要冲回来，分录怎么写呢？
你之前咋做，现在就科目不变数值是负数，借主营业务成本 负数 贷原材料 负数，
257楼
2023-08-23 17:59:59
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庐州月下＆VE：回复maize老师 这样做的话我的原材料期末结余金额为什么和盘点的少了25元呢，我成本之前是按照期初➕进货➖结余算的
2023-08-23 18:11:59
maize老师：回复庐州月下＆VE你多计提，你咋计提就科目不变数字是负数冲掉就可以，
2023-08-23 18:34:55
庐州月下＆VE：回复maize老师 可是冲掉了期末结余金额就变了怎么处理呢
2023-08-23 18:56:08
maize老师：回复庐州月下＆VE那你之前多计提，那这个冲掉，那是变动了，那期末原材料会多，
2023-08-23 19:13:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
餐饮业个体工商户，开具的普通发票税金如记录会计分录？
您好！借现金等 贷主营业务收入应交税费-应交增值税
258楼
2023-09-05 17:02:56
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 珍 发表的提问：
1.因疫情,餐饮行业免税,3月开具发票,收入1000元,税额为零,会计分录怎样做才能体现免税.2.餐饮行业今年1月开具发票,收入94.34元,税额为5.66元,合计100元,因疫情免税,申报表收入填100元,会计分录怎么做,怎样体现免税分录.
免税分录的话 直接 借：银行存款 贷：主营业务收入 就可以了
259楼
2023-09-05 17:27:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 康娜 发表的提问：
餐饮行业，营业税税率6%某一期间，店内刷卡消费收入99580元，扣手续费450元。现金消费158000（菜品主食176596，餐具使用费3710，烟酒77274）会计分录怎么做
借；其他应收款 库存现金 158000 财务费用 450 贷；主营业务收入 应交税费（销项税额 ）
260楼
2023-09-05 17:35:59
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学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ 和鸾 发表的提问：
老师您好!为什么味都餐饮营改增的业务处理第十八笔在核算收入时没有把单据上的折扣金额68元体现到会计分录中呢？请老师解答，谢谢!
您好！这个折扣额是商业折扣，在本笔业务中暂时不需要体现，待开票时直接冲抵原来的售价，按折扣以后的金额开票就行了。
261楼
2023-09-06 16:42:50
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和鸾：回复学堂答疑王老师 它也没有明确表示是商业折扣啊？一般来说在题目中，是商业折扣还是现金折扣不是会明确给出吗？
2023-09-06 17:31:11
学堂答疑王老师：回复和鸾@夜未央:您好！这一块我们会在题干中做进一步的说明的
2023-09-06 17:54:07
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 爱是愚人的国度 发表的提问：
老师，这么晚打扰了，想问下，面试餐饮企业的会计应该注意哪些问题。之前没有接触过餐饮的。
您好，您可以看下餐饮业真账实操的课程
262楼
2023-09-06 17:02:29
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爱是愚人的国度：回复文老师 好的。谢谢
2023-09-06 17:31:15
文老师：回复爱是愚人的国度不客气，这是我们的职责所在
2023-09-06 17:48:57
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 默默的毛巾 发表的提问：
餐饮企业原料借出，怎样做成本减少的会计分录？
因为餐饮企业原材料直接入成本，接出时就要冲减成本
263楼
2023-09-06 17:19:24
全部回复
晓海老师：回复默默的毛巾你好！如果没问题，请评价，满意的话请给满分，谢谢！
2023-09-06 18:01:10
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ Mageline 邓玉 发表的提问：
餐饮业，客人用美团代金券来消费了，会计分录怎么做？但是客户在美团买的代金券还没有收到钱
以后也能收到是吗？挂应收
264楼
2023-09-06 17:33:00
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Mageline 邓玉：回复答疑郭老师 要一周收一次<br><br>
2023-09-06 17:45:40
答疑郭老师：回复Mageline 邓玉可以记应收，借其他货币资金 应收贷主营业务收入应交税费
2023-09-06 17:59:02
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Jane kong 发表的提问：
餐饮企业开业做了好多吃的免费给客户品尝怎么做会计分录
借销售费用 贷库存商品
265楼
2023-09-07 16:44:26
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Jane kong：回复方老师 @方老师：税金和成本怎么处理？
2023-09-07 17:07:08
方老师：回复Jane kong那可以直接做视同销售处理，借销售费用贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品
2023-09-07 17:32:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 每天 发表的提问：
餐饮业，消费100，可以用58元代金券，这个会计分录怎么做
你好 借：库存现金，销售费用，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税 
266楼
2023-09-07 17:03:46
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每天：回复邹老师 可是并没收到58元钱，也没有主营业务收入呀
2023-09-07 17:29:41
邹老师：回复每天你好，并没收到58元钱，58元借方通过销售费用科目核算。 虽然没有实际收到58元，但是需要确认收入的
2023-09-07 17:55:31
每天：回复邹老师 那周老师库存现金是多少，销售费用是58吗
2023-09-07 18:10:32
邹老师：回复每天你好，消费100，可以用58元代金券，那这里的库存现金就是 42 
2023-09-07 18:31:05
每天：回复邹老师 这个58可以入成本吗
2023-09-07 18:43:08
邹老师：回复每天你好，不可以，需要通过费用核算才是的 
2023-09-07 19:12:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 坚持 发表的提问：
老师您好！我们是餐饮企业，我们欠一位老板的货款，但是前几天他来吃饭，用我们欠他的货款抵消，这笔会计分录该怎么做呢
借应付账款贷主营业务收入应交税费
267楼
2023-09-07 17:21:06
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坚持：回复郭老师 老师！这样的话我应付账款之前的一比欠款也要做分录
2023-09-07 17:43:30
郭老师：回复坚持借原材料贷应付账款
2023-09-07 18:02:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 九三 发表的提问：
餐饮企业应该3％的税率，错开5％的税率如何做会计分录
您好 跟3%一样的写会计分录 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
268楼
2023-09-07 17:35:58
全部回复
九三：回复bamboo老师 后来又开了一个5％税率的红字发票该如何做分录？
2023-09-07 17:53:48
bamboo老师：回复九三借：应收账款等 借方红字 贷：主营业务收入 贷方红字 应交税费-应交增值税 贷方红字
2023-09-07 18:22:11
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 木木 发表的提问：
老师，现在餐费的发票，我看有些还是原来的地税发票，而不是增值税发票，是不是现在餐饮这块，还没有完全实行营改增，最迟一定要何时做完营改增？
已经营改增了，你这地税发票是什么时候开的？可以看下日期
269楼
2023-09-11 16:13:01
全部回复
木木：回复吴月柳 9月26口号的哦，而且不止一家，已经全面实行了吗？有说，什么时候，要全部实行营改增吗
2023-09-11 16:37:40
吴月柳：回复木木那你查下这发票是不是真的，营改增是已经实行了，就是你当地就不知道是不还可以用这发票。
2023-09-11 17:03:07
木木：回复吴月柳 我知道营改增已经实行了，但是有没有规定最后期限？说一定要到哪年哪月哪日要全部营改增完呢？
2023-09-11 17:25:18
吴月柳：回复木木已经全面实行了，你收到的是机打发票还是定额发票？如果是偏远地方，就不太清楚当地的政策的，一般都是没有了。
2023-09-11 17:54:13
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
 餐饮业，经理或老总签单的销售收入，餐单7折优惠，会计分录怎样做？
您好！按实际收到的款计入收入就可以了。
270楼
2023-09-11 16:19:46
全部回复
菲菲：回复宋生老师 在餐饮挂账500元，实际收回300元，还余200元(这两百元老板或经理签单了）。挂账当月按营业收入已做凭证，收回来时，会计分录。
2023-09-11 16:36:14
宋生老师：回复菲菲您好！您这个200元内帐就做营业外支出。 外帐的话，需要开红字冲减。
2023-09-11 16:48:17
菲菲：回复宋生老师 红字冲减就是在营业收入中冲减： 借：主营业务收入 200元 贷：应收账款 200元
2023-09-11 17:13:57
菲菲：回复宋生老师 不能在做经营费用（折扣）比如： 借： 经营费用 折扣 200元 贷： 应收账款 200元
2023-09-11 17:30:02
宋生老师：回复菲菲您好！内帐您可以这样，外帐您没有发票这样做很难被认可的。
2023-09-11 17:50:45
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