小鱼儿：回复紫藤老师 那个是要返还的，使用期间按年货收益12%支付费用的，但是签的是运营协议不是借款合同，这种的是不是只能做短期借款啊

紫藤老师：回复小鱼儿那个是要返还的，入其他应付款的

25级初级协议班李静：回复王雁鸣老师 明细帐怎么知道对不对，收益分配下边的二级科目农户分利有余额对吗

25级初级协议班李静：回复王雁鸣老师 麻烦老师帮我看看

王雁鸣老师：回复25级初级协议班李静同学你好，有余额是对的。

25级初级协议班李静：回复王雁鸣老师 老师要是年末银行存款为零，是不是其他科目都为零

25级初级协议班李静：回复王雁鸣老师 老师金蝶软件明细帐的试算平衡能检查帐的对错吗

王雁鸣老师：回复25级初级协议班李静同学你好，不是的，年末银行存款为零，其他科目不一定为零的。

王雁鸣老师：回复25级初级协议班李静同学你好，金蝶软件明细帐的试算平衡能检查帐的对错，但是只是对错的一部分。

25级初级协议班李静：回复王雁鸣老师 怎么能检查帐的全部对错，明细帐和总账相对能否看出

25级初级协议班李静：回复王雁鸣老师 银行存款为零还需要资产负责表吗

25级初级协议班李静：回复王雁鸣老师 新建帐时录入期初数据时，哪几个科目能录入，哪些科目不能录入

王雁鸣老师：回复25级初级协议班李静同学你好，检查全部的对错，只看明细账和总账，不能看出来的。银行存款为零需要资产负责表，新建帐时录入期初数据时，有余额和发生额的科目能录入，没有余额和发生额的科目不能录入。

25级初级协议班李静：回复王雁鸣老师 是不是和期末一样有些科目没有余额有些科目有余额

25级初级协议班李静：回复王雁鸣老师 损益类科目不能有余额

王雁鸣老师：回复25级初级协议班李静同学你好，是的，是和期末一样，有些科目没有余额，有些科目有余额。

25级初级协议班李静：回复王雁鸣老师 老师期初建帐都能录入哪个科目跟我说一下呗谢谢

王雁鸣老师：回复25级初级协议班李静同学你好，期初建帐，当年有余额，有发生额的科目，都要录入的。

何江何老师：回复我在下沙如果还有疑问 可以留言哦 ，看到后会及时答复 。如果没有疑问了， 请帮老师点结束哦 ，记得好评哟，老师好退出?。

萍  ：回复陈诗晗老师 谢谢，公积金负数整到零会不会有问题？

陈诗晗老师：回复萍  公益公积金一般是作有余额的，但不可能是负数。也可能是为0

Lucky_吖吖：回复邹老师 老师，那再问下这样跟个税有关系吗

邹老师：回复Lucky_吖吖你好，这个需要并入个人所得，申报个人所得税 

时光不老，我们不散：回复朴老师 老师    有什么好的建议吗

朴老师：回复时光不老，我们不散这个是要捐赠给其他非盈利组织的

时光不老，我们不散：回复朴老师 账户里剩余资金是我们组织的政府购买服务收入  已经开发票的

朴老师：回复时光不老，我们不散那你们付款就可以了

时光不老，我们不散：回复朴老师 啥子业务都没得 也没得需要付款的

时光不老，我们不散：回复朴老师 也不欠债

朴老师：回复时光不老，我们不散那你们需要对外捐赠 捐赠出去才行

时光不老，我们不散：回复朴老师 如果把这笔钱借给他人了   会怎么样

朴老师：回复时光不老，我们不散那就做往来哦 计入其他应收款

时光不老，我们不散：回复朴老师 挂往来团体组织（协会）注销是不是没问题啦

时光不老，我们不散：回复朴老师 以前的往来款也还没收回

朴老师：回复时光不老，我们不散不行 得收回来才可以 所有的资产都要捐给其他非盈利机构

时光不老，我们不散：回复朴老师 只把银行账户销户   账户资金提现    营业执照不注销 这样可行不

朴老师：回复时光不老，我们不散不能 需要捐赠出去的哈

平安是福：回复立峰老师 老师，谢谢！我想问一下，我们不用做一笔来体现他是用收到的财政补助来支付的嘛

立峰老师：回复平安是福不需要的，同学，我们花的是钱。 收到补助收入时，我们记的有。

立峰老师：回复平安是福我们可以做个台账，反映政府补助款项的收支运用情况。

奋斗的星星：回复许老师 债权人同意的话需要召开股东会议通过吗？具体流程说一下账务怎么处理？

奋斗的星星：回复许老师 比如现在想退还100万给集体经济组织，直接打给集体经济组织公户吗？分录怎么做？营业执照还需要变更实收资本吗？

许老师：回复奋斗的星星股东会的话，肯定要开。 1．股东会决议。有限责任公司减资应由股东会依法作出特别决议。国有独资公司减资由国有授权投资的机构或者国家授权的部门作出决定。 　　减资决议或决定的内容大体有： 　　(1)减资后的公司注册资本； 　　(2)减资后的股东利益、债权人利益的安排； 　　(3)有关修改章程的事项； 　　(4)股东出资及其比例的变化等。公司作出减资决议或决定时，应注意公司减少资本后的注册资本不得低于法定的最低限额。 　　2．编制资产负债表及财产清单。 　　3．通知或公告债权人。公司应当自作出减少注册资本决议之日起10日内通知债权人，并于30日内在报纸上至少公告3次。债权人自接到通知书之日起30日内，未接到通知书的自第一次公告之日起90日内，有权要求公司清偿债务或者提供相应的担保。 分录 借：实收资本 贷：银行存款 将钱的话，按比例，返还给出资者

奋斗的星星：回复许老师 这些做完还需要去工商局变营业执照吗？

许老师：回复奋斗的星星营业执照上的注册资本，要相应减少的

奋斗的星星：回复许老师 这些手续办完后才可以退还100万吗？

许老师：回复奋斗的星星嗯嗯，最好是这样的哦，别被挑到毛病

奋斗的星星：回复许老师 那现在先直接去到工商办理减资就可以了对吗？同时提供相应的股东会决议，办理完之后是不是就可以直接退还那100万

许老师：回复奋斗的星星嗯嗯，没有什么债权人的话，就这样，可以了哦

奋斗的星星：回复许老师 是这样的，现在已经给对方还回去100万，怎么办？

许老师：回复奋斗的星星哦哦，这样的话，会计处理上，先记入 其他应收款 等办好了 再 借：实收资本 贷：其他应收款

奋斗的星星：回复许老师 是这样的，我们工商刚打过电话，说是不用做变营业执照，直接做账就可以，我也是很郁闷，说是200万是认缴资金，现在实缴100万，到时候只要补够200万就行了，我也不知道什么意思？

许老师：回复奋斗的星星哦哦。这样的话，也是可以的。他们的意思，就是你们实缴的，还差100万元。在以后的年度内，补齐100万元，就可以了。。。（好多企业，比如认缴500万元，实缴的，没多少。甚至，是0的，都有的哦。。。）

奋斗的星星：回复许老师 那我现在怎么做账？直接借：实收资本 贷：银行存款 ？还需要股东会决议吗？税务上还需要交哪些税吗？

许老师：回复奋斗的星星股东会决议，还是要有的。形式的话，要走一下。 分录的话，这样写，就可以了 减资的话，是不涉及，税务的问题哦

奋斗的星星：回复许老师 好的，谢谢您了

许老师：回复奋斗的星星不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢