江老师：回复仰望星空具体想知道什么细节，需要凭发票计租赁费用

云子：回复郭老师 可是我在年初建账时已选择了2019年的准则了，需要调整吗？

郭老师：回复云子你好，那你就选择未执行就可以的，其他的不用修改。

云子：回复郭老师 可是老师，我选择的是2019年执行新金融、新收人和新租赁准则，请问这个需要调整吗

郭老师：回复云子你好，你还能修改吗？能修改的话选择位置行。

栗子：回复暖暖老师 老师，那是什么费用不允许计提了呢

栗子：回复暖暖老师 老师，那新的会计准则租赁这一部分，租赁费用是如何计提的放学计提下月冲销还是全年计提分月冲销呢

暖暖老师：回复栗子您好，除了工资之外，工资年末也一般不可以有余额

栗子：回复暖暖老师 老师，那新的会计准则租赁这一部分，租赁费用是如何计提的放学计提下月冲销还是全年计提分月冲销呢

暖暖老师：回复栗子分月计提，来了发票接着冲销处理

云辰：回复bamboo老师 不计入工程结算，可以计入哪里

bamboo老师：回复云辰直接用主营业务收入 主营业务成本科目 当然您也可以增加工程结算科目

橙子啦啦：回复微微老师 我在首付款的时侯计入固定资产了，是不是需要调账，折现率也不知道是多少

微微老师：回复橙子啦啦您好，不应该是计入固定资产核算的呢。

欣悦：回复朴老师 老师 使用权资产就一直在账面挂着吗

朴老师：回复欣悦1、使用权资产核算的是承租人取得并持有的使用权资产的原价.使用权资产是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利.过去,对于经营租赁,这个使用权是不量化为表内资产进行核算的;对于融资租赁资产我们则是基于实质重于形式原则,将租赁资产直接作为固定资产进行表内核算.新准则下,使用权资产虽然纳入表内,但是使用权资产并不等同于租赁资产本身.承租人通过经营租赁方式租赁一辆汽车(不属于短期租赁和低价值租赁),使用权资产不是指这辆车本身,而是指承租人在租赁期内使用这辆车的权利. 2、由于承租人可能通过租赁合同取得多项使用权资产,因此实际核算时需要进一步根据租赁资产的类别和项目进行明细核算. 3、在承租人编制的资产负债表中,使用权资产需要单独列示. 4、在租赁期开始日,承租人应当按照取得使用权资产的成本(原价)确认使用权资产.这里的租赁期开始日就是出租人提供租赁资产使其可供承租人使用的起始日期,说的通俗一些就是承租人在这一天取得了租赁资产在这一段时间的控制权,可以控制该使用权资产. 借:使用权资产原价或者成本 贷:租赁负债租赁付款额的现值 如果在租赁期开始日之前,承租人已经预付了租赁,实际就是已经提前支付了一部分租赁付款额,我们需要在预付环节: 贷:银行存款 在租赁期开始日将预付的租金计入使用权资产成本 借:使用权资产 贷:预付账款 如果在租赁环节发生初始直接费用,也同样计入使用权资产的成本 借:使用权资产 贷:银行存款 考虑到一些租赁在结束时需要拆卸搬运移除租赁资产,需要在确认使用权资产时预估这些未来成本,同样计入使用权资产的价值之中 借:使用权资产 贷:预计负债现值

枫梵：回复文文老师 要是客户不同意呢？要一个季度开具，或者一个年度开具呢？怎么办呢？

文文老师：回复枫梵按季度开具，按月确认收入与销项。按未开票收入申报增值税，季度开票时，未开票收入，填负数

枫梵：回复文文老师 那到一个季度时，开具发票时怎么处理呢？

文文老师：回复枫梵季度开票时，未开票收入，填负数，开票收入填正数。二者合计就是每月的收入

紫色忧郁1980：回复郭老师 虚拟已经支付，1月份拿到的发票，是服务费，那个准则是电子税务网上财务报表里需要选择填写的资产和负债表，就想知道公司属于已执行新的金融，还是未执行，不知道在那里可以查询到不？

郭老师：回复紫色忧郁1980借预付贷银行存款 按月分摊借管理费用贷预付。 就是最新版的 比如合同负债 合同资产类似科目这个就是已经执行

紫色忧郁1980：回复郭老师 那是不是我们以后自己做账直接用这个财务报表就行！我们公司就是已执行新的金融了呀？

郭老师：回复紫色忧郁1980是的 这个自己判断就可以

紫色忧郁1980：回复郭老师 2019年12月有现金汇入结算卡用于交年费和开户费，需要做账吗

郭老师：回复紫色忧郁1980需要的 个人的钱，做借款。

紫色忧郁1980：回复郭老师 那新公司记账的流程是怎样的呀？

郭老师：回复紫色忧郁1980软件的是吗 期初不用动 都是0 然后按你第一笔业务就可以 收到个人借款做借款

紫色忧郁1980：回复郭老师 金蝶，不会用，研究半天不行

紫色忧郁1980：回复郭老师 2019年我有存入结算卡年费，和期初没关系吗

郭老师：回复紫色忧郁1980那你是从几月份开始建账？

郭老师：回复紫色忧郁1980如果从二零年建账，你一九年的业务可以补进来。 期初还是可以0

紫色忧郁1980：回复郭老师 还没建账呢

紫色忧郁1980：回复郭老师 我从2019年12月开始行不

郭老师：回复紫色忧郁1980可以做的，那你的期初也是零。

紫色忧郁1980：回复郭老师 嗯嗯

紫色忧郁1980：回复郭老师 金蝶应该很好懂吧

郭老师：回复紫色忧郁1980这个不难的，你买软件应该都带着售后，可以问他们的。

生动的台灯：回复邹老师 应该怎么做呢？

邹老师：回复生动的台灯你好 租入的时候，借；固定资产，未确认融资费用，贷；银行存款，长期应付款 分期支付租金的时候，借；长期应付款，应交税费—应交增值税（进项税额），贷；银行存款 是针对这个回复有什么疑问吗？

生动的台灯：回复邹老师 未确认融资费用怎么确定呢

邹老师：回复生动的台灯你好 租入的时候，借；固定资产，未确认融资费用，贷；银行存款，长期应付款 未确认融资费用就是通过固定资产入账金额，银行存款，长期应付款的金额倒挤确定的

生动的台灯：回复邹老师 收到利息发票怎么入账呢

邹老师：回复生动的台灯你好，借；财务费用，贷；未确认融资费用