思顿乔老师：回复秋天de味道成本会计注意负责成本这一块

欣喜的雪碧：回复宋生老师 那我要怎么样核对啊？拿到银行对账单以后，我要看哪些账去核对呢？

宋生老师：回复欣喜的雪碧您好！你直接对余额是不是对的上，如果对不上，再一笔一笔核对。

天之痕：回复邹老师 为什么计入销售费用，你能解释下吗？

邹老师：回复天之痕你好，这里的工程师是不是为销售服务的

天之痕：回复邹老师 不是，只是为了维修

邹老师：回复天之痕维修产品的就是计入销售费用的

半年一撇：回复邹老师 1.那在你说的：”期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税“之前，是不是有一步”借：应交税费-应交增值税-销项 贷：应交税费-应交增值税--进项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 呢？ 2.年末：把损益类转到本年利润，再把本年利润转到未分配利润，所得数值就是利润总额，对吗？ 3.把损益类转到本年利润，再把本年利润转到未分配利润，这个数值再需弥补五年内亏损，这样得出的数值乘以所得税税率就是本年应交的所得税，对吗，老师？

邹老师：回复半年一撇1不需要做进项，销项对冲差额计入未交增值税的 2，不是的，这个与利润没有关系的 3，汇算清缴是根据调整之后的应纳税所得额去弥补以前年度的亏损，与会计的账面利润是没有关系的

半年一撇：回复邹老师 1.那交所得税写这笔会计分录“ 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款”，后面的数值是怎么计算出来的啊？对了，老师你告诉过我是“应纳税所得额*适用税率”，那这个“应纳税所得额”是怎么计算出来的啊？是不是这样算的：“把损益类转到本年利润然后再把本年利润转到未分配利润”这一步最后的数值啊？ 2.年末.把收入类转到本年利润贷方，把成本类转到本年利润借方，这样得出的本年利润余额难道不是利润表里填的利润总额吗？我认为是啊，为什么不对呢，老师，你费心帮我讲讲呗，谢谢

邹老师：回复半年一撇1 应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额 2是净利润的金额

半年一撇：回复邹老师 1.“ 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税”和“ 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款”这两个会计分录后面的数值都是一样的吧？都是=应纳税所得额*适用税率=(利润总额 纳税调整增加额-纳税调整减少额)*适用税率,对吗？ 2.我第一个问题中的“应纳税所得额”就是通过汇算清缴算出来的吧？

邹老师：回复半年一撇1 你好，借方应当把所得税费用换成以前年度损益调整 金额等于汇算清缴实际补交税款 2 是的

茜公主：回复小宇老师 比如我是个物业管理公司，这个物业费不是都是有数的？

茜公主：回复小宇老师 为什么会进了自己口袋？

茜公主：回复小宇老师 如果没给企业交的话，企业就能查到啊

小宇老师：回复茜公主物业公司最有可能了，收了住户的钱，不交给公司，如果住户保留了缴费凭据还好，如果没有保留，账上就一直显示住户没有交。物业费是有数的，但因为住户多，要收的费用如水费、电费、电梯费等，金额小、缴纳时间又不一致，有的可能拖个一两年都有可能，企业也不会一直查，数额如果小，更查不出来，就算数额大，也要企业肯查，才会查出来。会计和出纳是一个人，不像公司反映收入情况，公司也不会那么容易发现。

茜公主：回复小宇老师 物业公司是不是基本不会开票，都是未开票收入？

小宇老师：回复茜公主一般的都是吧，业务要开票的比较少。基本都是收据。

茜公主：回复小宇老师 一月份交了全年的物业费，那收入是分摊到12个月，还是一月份全部计入收入？

小宇老师：回复茜公主实际工作中两种方法都有使用的，但是分摊的话可能比较麻烦，业务那么多，根本记不得哪个交了，哪个要分摊。所以一次计入收入的处理较多。