你好，同学。 借 库存物资 贷 银行存款等 出库 借 医疗业务成本 贷 库存物资

没有交医保吗，那这个做管理费用福利费 贷应付职工薪酬 福利费 借应付职工薪酬 福利费 贷银行

不需要缴纳个人所得税

报销员工医药费时： 借：其他应付款-XX员工 贷：银行存款 申请理赔时： 借：其他应收款-保险赔付 贷：其他应付款-XX员工 收到理赔时： 借：银行存款 贷：其他应收款-保险赔付

营业厅工费，这是做什么的？这个工费是具体什么费用？

你好， 借:管理费用-通讯费 贷:现金

恩恩，你先分清楚，分两种情况．决定采用其他应付款还是其他应收款 一发放工资在前，银行代扣社保在后 发放工资时： 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款－－－社保（养老，医疗．失业自负部分） 　　其他应付款－－－住房公积金（个人自付部分） 　　应交税金－－－个人所得税 　　银行存款／现金（实际发放给员工的） 计提社保费时： 借：管理费用－－－社保费（养老，失业．工伤生育单位负担部分） 　　管理费用－－－医疗保险（单位负担部分） 　　贷：其他应付款－－－社保（养老．医疗．失业，工伤，生育单位部分） 交纳住房公积金时： 借：管理费用－－－住房公积金（单位负担部分） 贷：其他应付款－－－住房公积金（单位部分） 实际支付时： 借：管理费用———社保、公积金（单位部分） 其他应付款———社保、公积金（个人部分） 贷：银行存款/现金 二／银行扣款在前，发放工资在后 交纳社保费时： 借：管理费用－－－社保费（养老．失业．工伤生育单位负担部分） 　　应付福利费－－－医疗保险（单位负担部分） 　　其他应收款－－－社保费（养老医疗失业个人负担部分） 贷：银行存款 交纳住房公积金时： 借：其他应收款－－－住房公积金（个人自负部分） 　　管理费用－－－住房公积金（单位负担部分） 贷：银行存款／现金 支付工资时： 借：应付工资 贷：其他应收款－－－社保费（养老医疗失业个人负担部分） 　　其他应收款－－－住房公积金（个人自负部分） 　　应交税金－－－个人所得税 　　银行存款（实际支付的工资）

举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221