___独有的个性″：回复玲老师 我的意思是会计需不需要移交给我以前年度的凭证或者账本？因为代账公司只要本年度的

玲老师：回复___独有的个性″。以前的账本不用给代帐公司。

___独有的个性″：回复玲老师 那以前年度的账也不需要移交给公司哪位员工来保管吗？

玲老师：回复___独有的个性″您好。原来的帐是需要专门人员保管。

车晓迟：回复陈诗晗老师 如果是与资产相关的补助，在资产形成后收到的，用净额法，怎么冲减？ 冲减固定资产剩余的账面价值？不够冲减的话怎么办？ 假如，资产花100购买，折旧了60，我收到90补助，怎么写分录

陈诗晗老师：回复车晓迟净额法 借，递延收益 贷，固定资产 管理费用，多的部分折旧冲减

车晓迟：回复陈诗晗老师 就是说根据实际收到的补助，直接全额冲减固定资产， 如果冲减后，这项固定资产是负数，就反向冲减折旧。

陈诗晗老师：回复车晓迟对的对的，就多的部分就冲减之前计提的管理费用。

宁静致远：回复江老师 加计扣除的什么时候扣

江老师：回复宁静致远这个是在企业所得税汇算清缴时加计扣除

宁静致远：回复江老师 我新来现在公司，去年公司申请了专利，都没有做研发支出，研发的所以费用都计入管理费用销售费用了

江老师：回复宁静致远申请了专利，是研发支出资本化，不是费用化，资本化计入无形资产的入账价值。 研发支出费用化是计入管理费用——研发费用，如果是计入无形资产，就是研发支出资本化的

宁静致远：回复江老师 以前财务没有单独做账

宁静致远：回复江老师 也没有无形资产

江老师：回复宁静致远那就是可以在你的建账做账过程中，使企业的财务核算更加规范，更好完善

浮华若梦：回复老江老师 那我以后报中级受到这个地方限制的影响吗？

老江老师：回复浮华若梦没有限制的，中级是职称，与资格没有关系。

浮华若梦：回复老江老师 那以后我中级考下来，继续教育要在江苏教育了吗

老江老师：回复浮华若梦继续教育，跟着工作单位走

苹果猪：回复老王老师 老师，研发部门人员的工资都可以计入研发费吗？

苹果猪：回复老王老师 老师研发部门人员的工资都可以计入研发费吗？

苹果猪：回复老王老师 老师，研发部门人员工资可以都计入研发费吗？还是只计入某个研发项目参加人员的工资？

老王老师：回复苹果猪您好，一般情况下，需要加计扣除鉴证报告，立项书，项目总结，项目人员合同，工资，社保，项目辅助明细账，当然会计凭证资料是少不了的。

momo：回复玲老师 入什么科目？

玲老师：回复momo本单位人消费的记管理费用福利费用，招待外人的寄管理费用，业务招待费

momo：回复玲老师 可以入企业年会吗？

momo：回复玲老师 管理费用，企业年费

玲老师：回复momo实际有这样做的，但是各地规定不一样，税务局可能不会让你税前扣除

♡相濡以沫~娟♡：回复姜老师 交了之后这个怎么做账务处理

♡相濡以沫~娟♡：回复姜老师 都是什么时候申报？怎么申报？

姜老师：回复♡相濡以沫~娟♡申报时间按月进行申报，和增值税，附加税等申报时间相同。账务处理是先计提借：管理费用-工会经费 贷：其他应付款 缴纳借：其他应付款 贷：银行。

♡相濡以沫~娟♡：回复姜老师 是每个单位都要申报工会经费么？在什么情况下要申报工会经费？

♡相濡以沫~娟♡：回复姜老师 我们单位是零申报增值税和附加税，这种也需要申报工会经费么？一直没听过要申报工会经费！

姜老师：回复♡相濡以沫~娟♡正常情况下工会经费对需要申报的。工会经费和工资有关系。

♡相濡以沫~娟♡：回复姜老师 我们都是免增值税和附加零申报的也是需要申报的么？那为什么进电子税务局时没提示呢？

姜老师：回复♡相濡以沫~娟♡工会经费只要你有工资就需要计提缴纳。

害羞的过客：回复玲老师 备案材料都有些什么

玲老师：回复害羞的过客研发费用加计扣除无需事前办理企业所得税优惠备案，也无需再报送《企业所得税优惠事项备案表》和享受优惠所需要的相关资料。只需填写企业所得税申报表时享受即可。同时注意整理保存留存备查资料，以备税务机关后续核查。 根据国家税务总局在四月二十五日发布关于修订《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告规定，企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。 企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照国家税务总局二零一八年第二十三号公告附件《企业所得税优惠事项管理目录（二零一七版）》列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。同时，按照国家税务总局的规定归集和留存相关资料备查。 这里要强调的是，虽然不需要事项备案了，但留存备查的资料同样重要，财务人员一定要及时收集整理并归档。研发费用加计扣除的留存备案材料如下： （一）自主、委托、合作研究开发项目计划书和企业有权部门关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件； （二）自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和研发人员名单； （三）经科技行政主管部门登记的委托、合作研究开发项目的合同； （四）从事研发活动的人员和用于研发活动的仪器、设备、无形资产的费用分配说明（包括工作使用情况记录）； （五）集中研发项目研发费用决算表、集中研发项目费用分摊明细情况表和实际分享收益比例等资料； （六）“研发支出”辅助账； （七）企业如果已取得地市级（含）以上科技行政主管部门出具的鉴定意见，应作为资料留存备查。

sun：回复沈家本老师 老师 我们内部有研发岗位设置 财报上有做研发费用辅助账 别的没有 可以享受吗

sun：回复沈家本老师 麻烦老师回答下

沈家本老师：回复sun同学你好，你的这种情况是可以享受研发费用加计扣除的，关键就是对于这个费用要有明确而清晰的归类。 企业应按照财务会计制度要求，对研发支出进行会计处理；同时，对享受加计扣除的研发费用按研发项目设置辅助账，准确归集核算当年可加计扣除的各项研发费用实际发生额。企业在一个纳税年度内进行多项研发活动的，应按照不同研发项目分别归集可加计扣除的研发费用。 　　 　　2.企业应对研发费用和生产经营费用分别核算，准确、合理归集各项费用支出，对划分不清的，不得实行加计扣除。

sun：回复沈家本老师 老师 按您的说法 我只需要备查资料即可 不用认定科技型中小企业等一些资质 也可以享受 对吗

沈家本老师：回复sun是的，同学，不需要认定的。

黄晓娟：回复袁老师 申请专利后再转无形资产吗？

黄晓娟：回复袁老师 后期再采购进来的机器人就应该记录到库存商品了对吗？

袁老师：回复黄晓娟是的， 是的你的理解正确的了

黄晓娟：回复袁老师 职工的宿舍及装修和公司物业管理费应该记录什么科目

黄晓娟：回复袁老师 公司目前除了这个项目没有其他任何业务

袁老师：回复黄晓娟计入管理费用--福利费，管理费用--物业费即可的了

黄晓娟：回复袁老师 不能算研究费？

袁老师：回复黄晓娟是的，不能算的了，不能冲数的了

嗯：回复宋生老师 企业需要认定为高新技术企业吗

宋生老师：回复嗯您好！不需要。