简单、：回复郭老师 还有一个问题老师，这个员工孩子的保教费可以报销的金额是400但是发票金额是800并且是跟工资合并申报的算是职工福利费那发票怎么入账呢，况且也没法写分录吧

郭老师：回复简单、入账入4000就可以。

郭老师：回复简单、是400写错啦。

简单、：回复郭老师 发票还需要入？因为跟工资合并申报的个税，也一起发放的

简单、：回复郭老师 需要分开做分录？

郭老师：回复简单、你们是做福利费还是工资？

简单、：回复郭老师 说是必须跟工资合并申报，就合并申报了，还没做，正确应该怎么做

郭老师：回复简单、两种选择，你可以选择做到，工资表里面也可以选择做福利费，需要那个发票金额写400，次月都需要合并到工资报个税。

简单、：回复郭老师 我现在有发票，工资表怎么提现福利费，在这就是坐在工资里面怎么用发票入账

郭老师：回复简单、做了福利费，不需要在工资表体现，但是你报个税的时候需要合并到工资

简单、：回复郭老师 那我做福利费需要做分录凭证吧，需要做费用报销单据吧，我要是合并申报个税了，这个费用报销单我需要粘贴在哪里

郭老师：回复简单、福利费的凭证。

简单、：回复郭老师 我都跟工资合并申报了，还需要做福利费的分录？，怎么着做

郭老师：回复简单、就像你过节的实物福利 你做工资吗？

简单、：回复郭老师 那些不做，直接入费用，现在这笔怎么处理需要怎么做分录

郭老师：回复简单、在管理费用福利费400贷，应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款 福利费是需要交个税的。

简单、：回复郭老师 那我工资发放哪里需要怎么做呢，应发实发数

郭老师：回复简单、他不体现这400，但是需要加上这400的个税。

简单、：回复郭老师 那怎么能对应起来相对的数据金额呢

郭老师：回复简单、你好，哪个数据对不起来？

郭老师：回复简单、你们过节的实物福利是怎么操作的？

沈阳那嘎达妹子：回复玲老师 那一般有什么啊

玲老师：回复沈阳那嘎达妹子一般是提供报表什么的

L.：回复老江老师 从业，我之前在日照上学，现在回青岛，要把会计证转回来，我同学要去转，打算让她帮我一起转着

老江老师：回复L.咨询一下当地的财政部门，现在还要不要转了！

娇：回复邹老师 不需要会计从业证的吧

邹老师：回复娇你好，拿初级证没有要求提供从业资格证的

小小小：回复宸宸老师 我们公司的账和银行的都对的上啊，可以没有银行余额调节表吗

宸宸老师：回复小小小您好，对上也做一下调节表

小小小：回复宸宸老师 银行余额调节表必须要有吗？公司以前一直都没有做个这个表

宸宸老师：回复小小小您好，如果审计没有要求，不填也没关系。但是最好都做一下

999：回复执着的宝贝受托代理出口企业应提供以下资料：1、委托代理协议2、受托方代理出口的“出口货物报关单”（出口退税联，发货单位必须是委托方）3、出口货物外销发票4、出口退（免）税认定表复印件5、出口企业将代理出口的货物与其他出口货物一并报关出口的，还应附送出口货物报关单原件和复印件各一份。出口退税窗口办理.

怡琳：回复学堂答疑王老师 老师感谢你的回答。我说的代转意思是，我们入账到公司账户120万，但挂靠公司只回款到我们自己的账户40，余下的80万元，挂靠公司并没有转回我们自己的账户，而是从公司账户转款给材料商8万元。转款给施工队288850元。请老师看一下我做的4份记账凭证，不知道这么做对吗？1、借：其他应收款-S公司 120万 贷 ： W工程 120万 2、借：银行存款 40万 贷：其他应收款-S公司 40万 3、借：采购材料 8万 贷：其他应收款-S公司 8万 4、借：W工程-施工费 288850元 贷：其他应收款-S公司 288850元

笑笑：回复邹老师 你好，我们是行政单位，这个是用专项付的款，现在要把固定资产转到具体单位名下，不是转销关系。所以是不是只做第一步？

邹老师：回复笑笑你好，行政单位处置固定资产分录是 　　（1）固定资产转入待处置资产时， 　　借：待处置资产损溢　　　　　　 　　　　累计折旧　　　　　　　　　 　　　　贷：固定资产　　　　　　　　　 　　（2）固定资产报经批准予以核销时， 　　借：非流动资产基金——固定资产　 　　　　贷：待处置资产损溢　　　　　　

笑笑：回复邹老师 老师，你好。如果是只记入了固定资产，没有计提折旧，那我可不可以直接 借：无偿调拨净资产 贷：固定资产

笑笑：回复邹老师 求解，谢谢

邹老师：回复笑笑你好，你单位的调拨出去，而不是处置吗？

助教：回复邹老师 主管人员中级职称证书可以不是法人和股东的嘛

邹老师：回复助教你好，可以的，可以是招聘的人员

助教：回复邹老师 办理的时候去哪里办理呀！

邹老师：回复助教你好，去当地财政局办理的

助教：回复邹老师 是不是要先进入这个网站上申请

邹老师：回复助教你好，这个就需要看你当地财政局规定是如何操作办理的了