QY：回复大海老师 那我现在往来挂着账，要怎么处理好呢？

大海老师：回复QY把应收收回，应付付掉。其他应收，其他应付，预付，预收也是同样道理。

QY：回复大海老师 把款收回，付掉，这样就可以了吗？有两笔长期挂着的可以做营业外收支吗？

大海老师：回复QY您好，把应收收回，应付付掉及其他应收应付款等就是清理往来账。 有证据证明收不回的应收款可以做在营业外支出里。 企业确实无法支付的应付账款，期限一般是三年，应转入营业外收入。

QY：回复大海老师 如果预收的是美金，但是这个老板在国内也有个工厂，这个工厂也是我们的供应商，那我可以把预收的款退回给这个工厂吗？做一个代收的证明？

大海老师：回复QY只要手续齐全，委托第三方代收是可以的。

QY：回复大海老师 需要什么手续呢？我也没做过，收的是美金，退回的是人民币可以吗？

大海老师：回复QY具体要根据公司实际业务情况去准备相关的资料，比如委托第三方代收，在证明中应注明因什么原因需要第三方代收，第三方与实际的收款方是什么关系。比如预收款项，合同里是否注明了需要先预收该笔款项。 预收美金，退回人民币，只要有正当合理的解释说明，也是可行的。

小草：回复玲老师 那不是不当月及上个月没有开票的销售收入全部开票，然后再让供应商开票给我们抵扣，本来的10月想注销的，但是10月还在销售 ，是不是11月交完所有的税，在注销过程中发生的销售收入怎么办理？

玲老师：回复小草是的 要开的发票先开了 注销的过程中不要开票了

小草：回复玲老师 那厂里有库存商品怎么办？

玲老师：回复小草这是税务注销 又不是企业注销 有库存商品就有呗

小草：回复玲老师 那不需要补交库存商品的增值 税吗？

玲老师：回复小草没有欠税就不用补交税款

水墨xxamm：回复邹老师 老师，那这比账要有什么附件吗？

邹老师：回复水墨xxamm你好，可以是公司内部的 处置文件

雨点精灵：回复meizi老师 折旧会计分录怎么写？

meizi老师：回复雨点精灵你好 看你固定资产使用部门。 借管理费用或者销售费用 =折旧费贷累计折旧

咩咩：回复宋生老师 昨天报名时，提示要更改，证上的公司名是我以前做的公司

宋生老师：回复咩咩您好！以前是不需要更改的。那那些跨省报名的麻烦了。

zhu：回复邹老师 国税，地税，接着是银行 还是工商 还是组织机构代码呀

邹老师：回复zhu税务，工商，代码，银行

江南小小灰：回复meizi老师 不是还要取得税务注销通知书吗？

meizi老师：回复江南小小灰你好 收到清税通知说明你的税是清了 ，但是在注销的环节可能会查账 ，你需要还是准备近三年的申报表、报表、明细账放着备查

江南小小灰：回复meizi老师 什么情况下税局来查账

meizi老师：回复江南小小灰你好 注销一般是会查账 这个要看你税局要求了 如果你税务税都缴纳清了 这个应该还好，如果你税没有缴清的可能会让你把报表,帐本,凭证,发票(已用和未用),发票领购本、申报表等全拿去查。如果在查的过程中被查到问题，就会补税和罚款。你都清税应该没什么的。你把账好好检查下

江南小小灰：回复meizi老师 主要看账的哪些地方

meizi老师：回复江南小小灰你好 比如说主要检查增值税的计交情况： 查账具体内容包括： (1)本年度的销售收入 (2)销项税额分月总计 (3)进项税额分月总计 (4)进项税额转出数的分月总计 (5)是否有留抵税额 (6)本年度应交增值税 (7)本年度已交增值税 (8)是否有欠交现象 (9)每个月的进项抵扣联、表 (10)每个月的发票使用明细表 (11)每个月的应交增值税申报表 (12)计算一下本年的税负率(本年应交增值税÷销售收入) (13)看一下去年全年的税负率 (14)如果今年税负率低于去年的税务率，应该考虑一下原因，并准备一个书面的说明书；查账具体内容包括： (1)根椐《企业所得税税前扣除办法》对照一下自己企业的财务情况，主要有这么几种问题： A、是否有计税工资已提未发现象?(如有会让税务局贴作利润而补交所得税) B、临时工工资问题：按照人数与工资同口径计算; C、向非金融机构借款时的利息率是多少?(税务上的标准是6.39%，低于这个标准可按实列支) D、供销人员实行费用包干的，按工资50%、差旅费30%、业务费20%的比例进行分解并分别进行税前扣除 E、企业提而未缴的工会费，不得税前扣除(对没有设工会组织的企业，可凭工会专用凭证按标准按实列支 F、业务宣传问题：没有广告专用发票的广告支出，不能税前扣除 G、劳保用品：劳保服装按照不超过500/年、人的标准，现金发放劳保一律不予认可 H、业务费开支是否超过标准? I、人均工资支出是否超过当地税务部门的统一标准? J、其他应付款和预提费用科目中是否有多计成本费用的现象。 K、其他当地税务部门作为重点检查的内容 (2)其他小税种的计交情况： 包括城建税、教育附加、代扣代缴的个人所得税、土地使用税、车船使用税、印花税等 你大概了解下这些 是否有问题

小燕子：回复袁老师 罚的金额有什么规定吗

袁老师：回复小燕子这个没有规定，视情况而定

米卢：回复暖暖老师 有单位不填会有影响吗

暖暖老师：回复米卢不影响的这个，无关系

特立独行的朵朵酱：回复邹老师 对的，没有任何经济业务

邹老师：回复特立独行的朵朵酱你好，那就不需要凭证就可以注销了

特立独行的朵朵酱：回复邹老师 老师，地址经营异常是去工商局么，需要带什么材料？

邹老师：回复特立独行的朵朵酱你好，是去工商局 一般是需要带上租赁合同，营业执照，公章，法人代表身份证这些资料

特立独行的朵朵酱：回复邹老师 地址到期了，续租一下，是不是就能接触了

邹老师：回复特立独行的朵朵酱你好，是的，续租，提供相应租赁合同，就可以去工商局解除异常情况了