爱听歌的便当：回复三宝老师 联系不上了

爱听歌的便当：回复三宝老师 原公司没有注销，属于走逃企业了

爱听歌的便当：回复三宝老师 我拿离职证明去找了税务，她们也没办法。

爱听歌的便当：回复三宝老师 这种情况我还能晋升考试吗

三宝老师：回复爱听歌的便当不影响你考试。你拿离职证明应该可以变更的，不给你变更属于不作为，你可以投诉

爱听歌的便当：回复三宝老师 老师我还想问一下，公司外购的库存商品（增值税专票），销售员拿出去送客户了，账务怎么处理

爱听歌的便当：回复三宝老师 需要做进项税额转出呢还是交销项税

爱听歌的便当：回复三宝老师 做营业外支出，还是 销售费用-业务宣传费/推广费

爱听歌的便当：回复三宝老师 老师老师

三宝老师：回复爱听歌的便当视同销售，计算销项，进项抵扣

勤勤：回复汪晨老师 请问什么情况会计会被列入黑名单

汪晨老师：回复勤勤你好，干违法的事情，违反职业道德

勤勤：回复汪晨老师 例如！不是说如果那个企业被拉入黑名单，那连同会计也入黑名单这个说法吗？

汪晨老师：回复勤勤你好，这个不会的，你的做的账是合理合规的，不会牵连到你。

好好学习：回复月月老师 老师，内账总账主要工作是做什么？

过时的项链：回复玲老师 老师，我正常录入个人信息入职离职时间按实际的吗？

玲老师：回复过时的项链你好 是的，按实际情况填写

尽头：回复meizi老师 那要是对方缴纳了税款，我这怎么处理？如果不合规的发票我又怎么处理呢？

meizi老师：回复尽头你好缴纳了税款的就不会失控。 税局也不得找你们转出了。 你有疑问可以电话问问专管员查下是什么原因要求你转出

尽头：回复meizi老师 打电话不就全部知道了么？毕竟可能是老板操作的发票

meizi老师：回复尽头你好 那你就最好问问这个发票怎么回事 。 避免到时还影响你们自己企业

尽头：回复meizi老师 我也搞不懂是啥？问老板他也支支吾吾的，就当别人查了吧！那后期咋处理呢？分录怎么做？税务报税怎么处理呢？

meizi老师：回复尽头你好 你之前这笔发票收到是怎么做账的 我看你们之前的分录 才好做转出分录

尽头：回复meizi老师 之前就是一般的收到发票的做法，借库存，进项，贷银行或者现金之类的

尽头：回复meizi老师 还有这个是去年11月份进来的发票

meizi老师：回复尽头你好 现在 做 借库存商品贷应交税费-应交增值税-进项税转出 月末做结转

尽头：回复meizi老师 借库存是啥情况？能直接借以前年度损益调整或者小企业会计准则的本年利润，贷进项转出

meizi老师：回复尽头你好 你要把你之前的进项税转到你库存商品的成本里面去呀。 不是本年利润 你是已经销售了这部分库存商品是吗

尽头：回复meizi老师 对呀，借库存，难道库存还多了么？怎么转成本的？

meizi老师：回复尽头你好 怎么会多 。 比如 库存商品10 进项税2 贷银行存款12 。 现在是进项税2不要你抵扣了。 那么你成本库存商品是不是就是12了。 要做 借库存商品2 贷进项税准出2 这样来

尽头：回复meizi老师 然后在借主营成本再贷库存？不过这个是跨年度的也可以么？进项转出了那报税交税的的分录呢？有点怪呢？

meizi老师：回复尽头你好 上面只是给你做的 对应结转库存商品的分录。 如果你已经销售了 就要调整你的主营业务成本 在做 借以前年度损益调整 贷库存商品 借未分配利润 贷以前年度损益调整 ； 借应交税费-应交增值税-进项税转出 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 结转 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 ：借应交税费-未交增值税贷银行存款

尽头：回复meizi老师 小企业会计准则我都说了没有以前年度损益调整，只有本年利润，应交税费那几个分录一下子没明白，老师

meizi老师：回复尽头你好 没有就直接用未分配利润做即可； 借未分配利润 贷库存商品 月末结转 借应交税费-应交增值税-进项税转出 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 结转 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 ：借应交税费-未交增值税贷银行存款 这个其实就是把你进项税转出转出去 次月缴纳增值税 。 这些都是一般纳税人的结转常用分录。 你们平常都不结转的吗

尽头：回复meizi老师 平时结转没有这么复杂而已，只是借未交增值税转出，贷，未交增值税，后面借未交增值税，贷银行存款，你说的贷库存，和第一次的借进项税转出，不太对的样子

meizi老师：回复尽头你好 我做的是全部分录了。 正常也是要按我说的来结转 。你如果觉得不对 。你也可以多问问其他老师 看其他老师给你的回复 在参考下。