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合同能源管理的会计处理
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蛋卷? 发表的提问：
A公司在向银行签订贷款合同时，第三方B提供了资产抵押，那么A公司是否对此做出会计处理？审计时应该怎样处理该项抵押贷款的抵押资产呢？
你好 A不用做分录 ，为什么要处理这个抵押资产
76楼
2023-05-31 20:41:59
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曹帅老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 0.22w
引用 @ 倒计时安享晚年 发表的提问：
31、2019年3月1日，甲公司与客户签订合同，向其销售A 、B两项商品，A商品的单独售价为6000元，B商品的单独售价为24000元，合同价款为25000元。合同约定，A商品于合同开始日交付，B商品在一个月之后交付，只有当两项商品全部交付之后，甲公司才有权收取25000元的合同对价。假定A商品和B商品分别构成单项履约义务，其控制权在交付时转移给客户。上述价格均不包含增值税，且假定不考虑相关税费影响。甲公司下列会计处理中正确的有（ ）。 A.分摊至A商品的合同价款为5000元 B.分摊至B商品的合同价款为20000元 C.2019年3月1日，销售A商品应确认合同资产5000元 老师这是初级会计
您好，abc都对。。先按照25000的价格分摊至ab产品。由于全部完成交付才能收款，因此确认为合同资产
77楼
2023-06-05 19:57:24
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Zmj 发表的提问：
我们是苗木公司，刚租了地皮，现在和个人签了合同，准备把工程交给他做，是先开发票的，有2项：苗木土地平整工程、苗木移植工程。老师，请问这2项工程怎么做会计处理
分包出去的，直接让对方开具建安行业发票，你公司计入在建工程 科目
78楼
2023-06-05 20:05:08
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Zmj：回复轶尘老师 工程完工记到哪里呢
2023-06-05 20:31:03
轶尘老师：回复Zmj转入固定资产科目
2023-06-05 20:55:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ☀ tracychow 发表的提问：
我司是人力资源公司，12月收到一笔稳岗补贴，但其中一部分需要转回给客户的，请告诉全部的会计处理
借；银行存款 贷；其他应付款（其中一部分需要转回给客户的） 营业外收入
79楼
2023-06-05 20:32:59
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☀ tracychow：回复邹老师 付给客户的话，客户没有发票给我的话，怎么办？客户需要开发票给我们的么
2023-06-05 20:52:09
邹老师：回复☀ tracychow你好，这个是不需要开具发票的，只是往来款而已
2023-06-05 21:17:11
☀ tracychow：回复邹老师 @邹老师:好的，谢谢老师
2023-06-05 21:32:43
邹老师：回复☀ tracychow不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-06-05 21:51:31
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 三妹 发表的提问：
公司一个业务是合同能源管理项目，是三年三减半免税，合同约定是每月付款确认收入的，但是现在对方要求一次把款付完，一次开发票，这种情况怎么账务处理，怎么报税。
借银行存款 贷预收账款 主营业务收入 （当月应确认的收入）应交税费-应交增值税-销项税额 增值税要一次性确认，收入按月分期确认。
80楼
2023-06-06 19:40:06
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三妹：回复方老师 你好，我们款还未收，而且我们现在是免税的
2023-06-06 20:19:49
方老师：回复三妹你们现在享受增值税免税的话，收款时做预收，按月从预收转出确认收入就可以。
2023-06-06 20:45:13
三妹：回复方老师 主要现在还未收到款，没办法挂预收账款
2023-06-06 21:07:24
方老师：回复三妹发票已经开了是吗？然后款没收这样吗
2023-06-06 21:21:03
三妹：回复方老师 可以这样做分录么，借:应收账款 贷:主营业务收入 预收账款 收到货款 2.银行存款 贷:应收账款 每月确认收入 3.借:预收账款 贷:主营业务收入 可以么
2023-06-06 21:50:02
方老师：回复三妹可以，按你上面写的做会计分录。
2023-06-06 22:04:13
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ Sophiazsky 发表的提问：
所得税汇算的时候《所得减免优惠明细表》填完后还需要填合同能源管理项目应纳税所得额计算表吗？
有这个合同能源的就要填写
81楼
2023-06-06 19:48:42
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 明理的荔枝 发表的提问：
三年工程全部完成。累计实际发生合同成本750万元。要求：试确认第一年、第二年和第三年各年的合同收入、合同毛利和合同费用，并做相应的会计处理
那你每一年发生的那个成本是多少呢？
82楼
2023-06-06 20:14:37
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 周纯 发表的提问：
1.下列各项关于企业具有融资性质的分期收款销售商品会计处理的表述中，正确的有（BD）。 A．应收的合同价款与其现销价格之间的差额应计入当期损益 B．应收的合同价款与其现销价格之间的差额在合同期内采用实际利率法摊销 C．按照合同约定的收款日期分期确认收入 D．按照应收的合同价款的现销价格计量收入 为什么A是错误的 不是 未确认融资费用/收益？
你好，这个答案应该错了，A没有问题
83楼
2023-06-06 20:23:46
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 一季雨 发表的提问：
A公司代个人收到场地管理费，钱再原价转给的B公司，租赁合同是A公司与B公司签的，这种如何账务处理，需要开票吗？
那你们不是代个人收，是代b公司 让对方给你出委托收款证明 不开发票。记其他应付款
84楼
2023-06-06 20:29:59
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一季雨：回复郭老师 场地使用费的合同就是A和B签的，但实际是A代个人付钱，个人钱先打到A账上，A再付给B
2023-06-06 20:47:20
一季雨：回复郭老师 b会开票给a
2023-06-06 20:58:24
郭老师：回复一季雨代收款不能开发票的 b开给a a就得给个人开
2023-06-06 21:20:26
一季雨：回复郭老师 合同是a与b签的，合同中也没有提到个人，但钱是个人给a，a给b，这算代个人吗？
2023-06-06 21:43:23
一季雨：回复郭老师 需要b开票吗？
2023-06-06 22:10:18
郭老师：回复一季雨不算的 委托收款不需要开发票
2023-06-06 22:24:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业购买新能源汽车补贴是否缴税？如何进行会计处理
是需要交纳企业所得税 的 借；银行存款 贷；营业外收入
85楼
2023-06-07 19:21:32
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 罂粟花 发表的提问：
请教一下，企业取得的宁海县节能技术应用、合同能源管理项目补助41800元，这个应该是免交企业所得税的吧？
第一至第三年免征，第四至第六年按照25%的法定税率减半。
86楼
2023-06-07 19:50:17
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罂粟花：回复吴月柳 政府补助也要交所得税的？不属于减免项目吗？ 我们就是企业购买的设备申请符合节能减排项目，政府扶持资金划转到我们账户的。
2023-06-07 20:10:39
吴月柳：回复罂粟花http://news.ces.cn/fuwu/fuwuzhengce/2015/09/25/75688_1.shtml你看看这个网址
2023-06-07 20:24:50
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 咖啡糖 发表的提问：
核定征收的建安企业，会计方法处理有误，税局同意我们重新离线申报财务报表。公司请会计师重新建账整理，但只整理了往来，没处理主营业务成本和合同毛利，我说这不行，但会计师说，会计主管已做了申报，他不能再出新数据申报，所以未重新调整合同毛利，这种说法对吗？
您好，您可以把实际情况跟会计师说，税务局已经同意重新调整成本，让他们重新调整成本。有时候会计师怕与实际业务事项不符，他们不愿意涉险。不过你们是和核定征收的，跟成本牵扯不大
87楼
2023-06-07 20:11:42
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咖啡糖：回复小黎老师 老师，我们每月末暂估的合同毛利是8%，但前面两年会计很少列期间费用，也未按税务局批准8%的暂估，一按30%的合同毛利结转，导致未分配利润很大，老板担心注销的那多交个税
2023-06-07 20:55:08
咖啡糖：回复小黎老师 ，我认为还是得重新暂估主营业务成本和合同毛利，你认为对吗？老板的担心是不是对的？
2023-06-07 21:06:08
小黎老师：回复咖啡糖你好，老板的担心是对的，如果未分配利润很大，注销的时候按照分配利润，是需要缴纳个税的。你可以要求会计师重新调整成本
2023-06-07 21:21:28
咖啡糖：回复小黎老师 他们不，说是会计主管已申报过了，再申报第三次数据不同了！
2023-06-07 21:43:56
小黎老师：回复咖啡糖您好，怎么会申报三次呢？这次是更正申报
2023-06-07 22:09:35
羽飞老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.41w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
我公司和人力资源公司签订的劳务外包合同 人力资源公司给我公司开具的票有服务费票，有人力资源外包（代发工资）两项，我该怎么做账务处理，会计分录是？还有手续费退税这个账务处理
你好，借：主营业务成本 应交税费--应交增值税进项税额 贷：银行存款 手续费退：借：银行存款 贷：营业外收入 应交税费--应交增值税销项税额
88楼
2023-06-07 20:32:59
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 既来之，则安之 发表的提问：
两家单位现需要合并，具体会计处理方法是什么
同样性质的两家单位，A单位需要注销，需将其帐务合并到B单位
89楼
2023-06-19 19:16:09
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张伟老师：回复既来之，则安之这需要先去工商，再去税务去办理变更手续
2023-06-19 19:50:18
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
两家单位现需要合并，具体会计处理方法
注销的公司进行账务清算,然后并入到另外一家公司
90楼
2023-06-19 19:46:07
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